Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сервис заполнения декларации УСН онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.
Сроки подачи декларации за 2022 год
Внимание! Сроки подачи отчетности изменились. Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2022 год до 25 апреля 2023 года.
Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е. 25 марта (в 2023 году переносится на 27 марта в связи с выходными).
Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).
Сложности, которые могут возникнуть при сдаче отчетности
При предоставлении отчетности в «бумажном» виду лично могут возникнуть определенные сложности, самые частые мы приведем ниже.
Сотрудники ИФНС могут потребовать приложить файл декларации в формате XML на флешке в электронном виде;
Если сотрудников в организации менее 100 человек, то это требование незаконно (п.3 ст.80 НК).
Сотрудники ИФНС могут требовать специальную форму декларации с двумерным штрих-кодом
Такой штрих-код облегчает инспекторам внесение данных отчетности, так как в нем дублируется информация, содержащаяся в документе. Данное требование незаконно и противоречит НК РФ. Двумерного кода в законодательно утвержденной форме документа нет (см. пункт «Форма налоговой декларации по КНД 1152017» выше).
Мало того, в обязанности ФНС (п.3 ст.80 НК) вменено предоставление пустых бланков по требованию налогоплательщиков, и бланки эти тоже будут указанной формы (без двумерного штрих-кода).
Обновленная форма 6-НДФЛ
Новую 6-НДФЛ начинают использовать с первого квартала 2023. Больше всего изменений произошло в первом разделе: в него включили пять новых строк для отражения суммы налога за каждый отдельный период.
Заполнять документ нужно с учётом новых правил в НК РФ:
- датой признания дохода считается день выплаты;
- в расчетный период включается время с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего;
- НДФЛ теперь удерживают с каждой выплаты физлицам, в том числе, авансов.
Правки внесли также в электронную форму.
Сроки подачи отчёта:
- по результатам каждого квартала — до 25 числа месяца, следующего за периодом;
- по результатам года — до 25 февраля следующего.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.
Преимущества сдачи отчетов через интернет для ИП
- быстрая подача — не нужно стоять в очередях, а достаточно просто загрузить документы на сайт;
- гарантия получения отчета налоговой;
- дата загрузки отчета — это дата его подачи;
- сдать отчетность через интернет можно, находясь в любой точке мира;
- конфиденциальность — все файлы зашифрованы, заверены ЭЦП;
- правильность заполнения — специальное ПО помогает не совершить ошибок;
- актуальные формы документов — программа вовремя обновляет файлы и следит за изменениями в законодательстве;
- возможность получения ответов от налоговой по электронной почте.
Преимущества и недостатки электронного документооборота
Отправка отчетности через интернет существенно упрощает жизнь представителям бизнеса. Плюсы цифрового формата очевидны:
- оперативность обмена информацией с контролирующим органом;
- минимальный риск ошибок при выборе и заполнении бланков;
- автоматизация расчетов;
- экономия времени и средств;
- снижение нагрузки на бухгалтеров.
Минусом электронного документооборота является необходимость приобретать усиленную цифровую подпись и СКЗИ. Предпринимателю потребуется разобраться с тонкостями пользования компьютерными программами, следить за качеством связи, а также заботиться о надлежащей защите от киберугроз.
Специфические преимущества и недостатки есть у каждого способа.
| Метод | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Сайт ФНС России | Налогоплательщик не оплачивает услуги операторов. Приобрести нужно только ЭЦП и средство криптографической защиты. Программа формирования отчетности скачивается бесплатно. | Налоговая декларация по НДС через сервис не принимается. Независимого арбитра в цепочке взаимодействия нет. Пользователь лишен возможности работать с полным комплексом отчетности. В программе не отражаются документы, переданные в другие органы и фонды. |
| Сайт государственных услуг | Отправить отчет можно без квалифицированной цифровой подписи. | Предпринимателям доступна лишь сдача декларации 3-НДФЛ и расчетов в ФСС РФ. |
| Оператор ЭДО | Специализированный центр становится независимым арбитром в спорах между налогоплательщиками и инспекцией. Компания берет на себя вопросы оформления (обновления) сертификатов ЭЦП. Предпринимателю не нужно задумываться над техническими аспектами. Весь комплекс электронных отчетов отображается в одной программе. Разработки операторов удобны и функциональны. | Стоимость услуг посредника высока. Приобретать усиленную цифровую подпись придется всем клиентам. Смена обслуживающей организации потребует времени, так как перенести информационную базу непросто. |
В какие сроки сдавать декларацию по УСН за 2022 год
Начиная с 2023 года для плательщиков единого налога по УСН были изменены сроки представления налоговых деклараций. Изменения обусловлены переходом на уплату налогов путем внесения ЕНП и введением единого срока сдачи налоговой отчетности. Таким сроком для всех без исключения компаний теперь является 25-е число месяца, следующего за налоговым (отчетным периодом). В отношении налоговых деклараций по УСН с начала 2023 года действуют следующие сроки их представления в налоговую инспекцию (п. 1 ст. 346.23 НК РФ):
- для организаций −не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- для индивидуальных предпринимателей − не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).
Как заполнить декларацию через специальную программу?
В настоящее время юридические лица и индивидуальные предприниматели могут заполнять обязательную налоговую отчетность посредством программного обеспечения «Декларация». Несмотря на то, что существует большое количество программ, специалисты рекомендуют налогоплательщикам обратить внимание именно на эту. Ее главным преимуществом является автоматическое обновление, которое происходит с учетом всех законодательных инноваций.
Данное программное обеспечение можно найти на официальном сайте ФНС. Программа «Декларация» совершенно бесплатна, и ее может скачать и установить себе каждый налогоплательщик. С ее помощью можно заполнять такие формы отчетов, как 4-НДФЛ и 3-НДФЛ. После скачивания программы пользователю персонального компьютера нужно воспользоваться инструкцией по установке, чтобы протестировать ее работу.
К преимуществам этого программного обеспечения можно отнести функцию исправления ошибок еще в процессе заполнения отчета. Его недостатком является невозможность отправки деклараций через интернет.
При каких видах деятельности можно применять ЕНВД
Согласно п.2 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД может быть применено в отношении таких видов деятельности как:
- Бытовые и ветеринарные услуги;
- Техническое обслуживание транспортного средства, авторемонт, а так же мойка транспортных средств;
- Предоставление парковочных мест, а так же хранение транспортных средств;
- Грузоперевозки, пассажироперевозки, при условии, что количество предоставляемых мест не более 20;
- Осуществление розничной торговли в магазинах и павильонах, торговая площадь, которых не должна превышать 150 квадратных метров по каждому объекту;
- Осуществление розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, которые не имеют торговых залов, а так же объекты нестационарной торговой сети;
- Общественное питание через объекты общественного питания, где площадь зала обслуживания не будет превышать 150 квадратных метров;
- Общественное питание через объекты общественного питания, которые не имеют вообще зала обслуживания;
- Деятельность в области рекламы, а именно размещение рекламной продукции с использованием внутренней и наружной поверхности транспортных средств, а так же распространение рекламы с помощью рекламных конструкций;
- Предоставление помещения не более 500 квадратных метров для временного размещения или проживания граждан;
- Передача земельных участков или торговых мест на временное пользование, то есть предоставление в аренду.
Способы направления налоговой декларации по ЕНВД
Налоговую декларацию можно направить в налоговую инспекцию различными способами, а именно:
- При личном посещении налоговой инспекции или через представителя на основании доверенности;
- Направление декларации через почту России, только обязательно необходимо сделать опись и отправить письмо с уведомлением, что будет подтверждающим документов об отправке налоговой декларации;
- Сдача отчетности в электронном виде.
Направление отчетности по ЕНВД в электронном виде возможно несколькими способами, а именно:
- При помощи программы «Декларация», только это не является подача налоговой декларации через интернет, так как после заполнения документ распечатывается и лично необходимо отнести в налоговую инспекцию;
- Через сайт ФНС, для этого необходимо зарегистрироваться на сайте , пройти проверку и получить электронную подпись;
- Через сайт Госуслуги это очень удобный способ подачи декларации.
Налоговая декларация по УСН за 2019 год
Бланк отчета не изменился. В 2020 году применяют форму налоговой декларации по УСН, утвержденную Приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 г. Она одинакова для организаций и ИП, применяющих любой из двух вариантов УСН: «доходы» и «доходы за вычетом расходов».
В приложении №3 к этому же приказу приведена подробная инструкция по заполнению.
Отчет состоит из 8 страниц, но заполнять нужно не все. Состав декларации по УСН за 2019 год, который подают в 2020 году, зависит от того, какой из вариантов УСН использует налогоплательщик.
| «Доходы» | • 1.1; • 2.1.1;• 2.1.2 (если организация или ИП – плательщик торгового сбора). |
| «Доходы минус расходы» | • 1.2;• 2.2. |
Правило второе — база и налог НЕ пишутся поквартально
В декларации ИП отражает свои доходы, расходы и выплаченные налоги. Каждая сумма в соответствующей графе прописывается не за свой конкретный квартал, а нарастающим итогом.
Например, с первым кварталом проблем ни у кого не возникнет, а вот со вторым уже могут быть проблемы. Так вот за второй квартал доход, расход и налог вы указываете как сумму за два квартала вместе, а не отдельно за второй. То есть вы суммируете показатели первого и второго кварталов и записываете в графы второго квартала получившуюся сумму.
Таким образом, за третий квартал вы указываете сумму трех кварталов вместе, а за четвертый — сумму за весь год.