Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Условия для получения льгот
Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.
Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.
Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.
Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.
Решение местных властей может быть абсолютно разным:
- Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
- Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.
Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:
- Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
- Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.
Кто освобождается от уплаты?
Многих интересует, освобождены ли полностью лица пенсионного возраста от уплаты налога на транспорт. Не существует определенных групп пенсионеров, которым не нужно платить ТН вообще. Несмотря на это, в некоторых субъектах Российской Федерации это возможно. Полное освобождение от пошлин на автомобиль получают граждане пенсионного возраста в следующих субъектах РФ:
- Республика Алтай;
- Красноярский край;
- Хабаровский край;
- Республика Хакасия;
- Амурская область;
- Волгоградская область;
- Белгородская область;
- Курская область;
- Рязанская область;
- Магаданская область;
- Сахалинская область;
- Томская область;
- Свердловская область;
- Ярославская область.
Распространенные вопросы и ответы об автомобилях и их владельцах
Отдельно стоит обратить внимание на следующие распространенные вопросы:
- Если оформление документов и постановка машины на учет происходили в Челябинске, а владелец авто проживает в Ингушетии, где нет льгот, то может ли получить в таком случае пенсионер скидку и какую? Не может, так как льготы предоставляются по месту регистрации человека, а не ТС.
- Гражданин является владельцем автомобиля и мотоцикла с производительностями силовых агрегатов до 100 л.с. и до 30 л.с. соответственно. Может ли он получить льготы на оба ТС? Как правило, не может, так как в большинстве субъектов РФ скидки распространяются лишь на одно ТС.
- Гражданин достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготы в данном году? Да, может. Для этого ему нужно обратить за помощью в фискальную службу.
Несмотря на то, что ТН для пенсионеров в РФ является обязательным, они могут получить соответствующие льготы на него. Чтобы это сделать, необходимо пройти довольно простую процедуру подачи заявления в местный налоговый орган. Если оно будет одобрено, в итоге гражданин РФ получит положенную по законодательству скидку на пользование транспортным средством.
Транспортный налог: определение и общие правила начисления
Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.
Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.
Транспортным налогом облагаются:
- Мотороллеры.
- Мотоциклы.
- Легковые автомобили.
- Водные транспортные средства.
- Грузовые автомобили.
- Самоходные транспортные средства.
Как уже говорилось выше, расчет суммы транспортного налога зависит от целого ряда индивидуальных факторов. Один из них – ставка, устанавливаемая на региональном уровне. Также регионами предусмотрено предоставление льгот для отдельных категорий граждан.
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Речь идет о всех автомобилистах, достигших 18-летнего возраста и допущенных к управлению транспортным средством. Должны ли пенсионеры оплачивать налог? Как выяснили выше, да, должны. Но на добровольной основе они могут оформить для себя льготы, предоставляющие скидку. Данная процедура регулируется на государственном уровне.
Как видите, на вопрос, платят ли пенсионеры налог на машину, есть один точный ответ, но с рядом оговорок. Например, можно заглянуть в п. 2 ст. 358 НК и изучить типы ТС, которые не облагаются налогом:
- легковые автомобили, адаптированные под управление людьми с инвалидностью;
- транспортные средства, выделенные гражданскому лицу органами соцобеспечения, при этом мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 л.с.;
- весельные и моторные лодки (во втором случае до 5 л.с.).
Изучая вопрос, платят ли пенсионеры налог на машину, необходимо учитывать регион проживания, поскольку он играет немаловажную роль. К примеру, в Москве и МО пожилым людям льготы не предусмотрены, а в Санкт-Петербурге допускается владение одним транспортным средством, но только отечественного производства и с двигателем до 150 л. с.
Есть ли льготы для пенсионеров
Предусматриваются ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров, можно узнать из НПА субъектов РФ. Каждый регион устанавливает свои послабления. Как правило, превалируют следующие формы:
- скидка в 50, 75, иногда 20 % от общей суммы транспортного налога;
- полное освобождение от необходимости оплаты.
В более чем половине регионов страны действуют льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров. В таблице представлена информация по транспортному налогу для пенсионеров в 2021 г. в некоторых субъектах:
| Субъект | Категория льготников | Условия получения |
| Респ. Адыгея | Пенсионеры и лица предпенсионного возраста | При обращении плательщика в инспекцию. Дисконт в размере 50 % |
| Респ. Дагестан | Находящиеся на пенсионном обеспечении | Производят оплату половины суммы сбора за ТС до 150 л. с. |
| Красноярский край | Физлица, являющиеся пенсионерами по пенсионному законодательству | Не выплачивают сбор при мощности авто до 100 л. с.
90 % скидка предоставляется пенсионерам на транспортный налог за машину до 150 л. с. |
| Астраханская область | Получающие страховую пенсию по старости | Не облагается сбором машина до 100 л. с. |
| Курская область | Пенсионеры | Льготы не предусмотрены |
| Ленинградская область | Люди, получающие пенсионные выплаты и достигшие предпенсионного возраста | Оплачивают налог на автомобиль в размере 80 % |
Платят ли пенсионеры налог на транспорт
Любое движимое имущество человека облагается налогом, который он должен платить в региональный бюджет. Пенсионеры не являются исключением, они такие же налогоплательщиками, обязанные выполнять свой долг перед государством.
Регламентируется транспортный налог главой 28 Налогового Кодекса РФ, но размер, условия и время оплаты, налоговые льготы гражданам прописываются в региональных законах. Это значит, что для каждого региона страны существуют свои правила уплаты транспортного налога для пенсионеров.
Освобождаются ли от уплаты транспортного налога пенсионеры? Нет, но региональными законами предусмотрены дополнительные социальные льготы. Они значительно уменьшают сумму, которую приходится платить пенсионерам за свои автомобили.
Для получения четких сведений по времени оплаты и существующим льготам, достаточно обратиться в налоговую по месту проживания (ФНС). Сотрудники организации должны дать четкие ответы по каждому конкретному случаю.
Размер налоговых платежей может быть разным, на него влияет количество лошадиных сил (л.с.
– мощность двигателя авто- и мотортранспорта) в имеющемся транспорте, категория определенного гражданина и количество имеющихся во владении ТС.
Льготы для пенсионеров и предпенсионеров: на что обратить внимание?
Во-первых, следует иметь в виду, что во многих регионах льгота по транспортному налогу установлена для предпенсионеров — граждан, соответствующих условиям (прежде всего, по возрасту, стажу) назначения пенсии по старости, которые действовали по состоянию на 31.12.2018 года. Однако, в силу пенсионной реформы пока что не начавших получать пенсию фактически — из-за того, что их возраст вступления в пенсию был увеличен.
Во-вторых, в ряде субъектов РФ установлена льгота по налогу для граждан определенной возрастной категории — как правило, это мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 и старше. Фактически, это пенсионный возраст по правилам на 31.12.2018 года. Вместе с тем, под льготу в данном случае необязательно попадают пенсионеры или предпенсионеры (поскольку, например, у налогоплательщика может не быть нужного стажа или баллов для получения пенсии — о которых в региональных нормативных актах может быть ничего не сказано). Но во многих случаях гражданин, достигший соответствующего возраста, будет фактически относиться или к пенсионерам или к предпенсионерам.
При этом, в некоторых регионах указанная «возрастная» льгота может быть привязана к определенному периоду, в котором человек достигает возраста, дающего право на льготу. Так, в региональных законах встречается норма, по которой льгота предоставляется гражданину, который в период с 01.01.2019 года по 31.12.2024 года, достигает возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Во многих случаях гражданин, имеющий право на такую льготу, также будет иметь статус пенсионера или предпенсионера.
Ниже в таблице отражены сведения в том числе о субъектах РФ, где льготы по ТС установлены — в отношении:
- пенсионеров (лиц, получающих страховую пенсию и пенсию по иным основаниям);
- предпенсионеров (лиц, имеющих право на пенсию по правилам на 31.12.2018 года, но пока не получающих ее в силу того, что их пенсионный возраст еще не наступил);
- граждан определенной возрастной категории.
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление.
В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции. Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога.
Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами. В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне.
Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Транспортный налог относится к категории региональных налогов и входит в сферу правового регулирования федерального законодательства (Налоговый Кодекс РФ, далее по тексту НК РФ) и регионального законодательства субъекта РФ, на территории которого введен данный вид налога .
Платят ли пенсионеры транспортный налог? Этот вопрос интересует многих граждан пенсионного возраста. В действительности, существуют льготы пенсионерам по транспортному налогу, но право на данную льготу и порядок ее использования определяется законами того субъекта РФ, в котором они проживают.
Это обусловлено тем, что транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей.
К счастью, чтобы узнать полную информацию о данных льготах, не обязательно самостоятельно изучать региональное законодательство, которое не всегда легко найти и проанализировать — достаточно обратиться в налоговую по месту вашего жительства, где разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Размер налоговых льгот варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?
Согласно Налоговому Кодексу пенсионеры не являются льготной категорией лиц, коим предоставляются скидки при уплате транспортного налога. Однако на основании ст. 356 НК РФ такие льготы им могут предоставляться законами, устанавливаемыми в регионах.
Налог на транспортное средство устанавливается лицам пенсионного возраста на общих основаниях по сведениям, предоставляемым регистрирующими органами. Право на льготу они могут реализовать только в заявительном порядке, если данная мера предусмотрена местными законами, действующими в его регионе проживания.
В основном льготы по уплате данного вида налога зависят от:
- технических характеристик имеющегося транспорта;
- количества таких средств в собственности.
В некоторых регионах предоставляется несколько вариантов льгот и право выбора наиболее выгодной вариации предоставляется самому пенсионеру. Но в любом случае освобождается от налога только одно транспортное средство.
Какой транспорт облагается и не облагается налогом?
Закон называет разные виды транспортных средств, за которые полагается вносить налог. И это не только автомобили, но также:
- Мотоциклы и мотороллеры;
- Автобусы и грузовики;
- Машины на гусеничном и пневматическом ходу, самоходные ТС;
- Самолеты и вертолеты;
- Снегоходы и мотосани;
- Яхты, катера, гидроциклы, буксируемые средства.
Закон даже называет отдельным видом ТС «другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей», за каждую единицу которых уплачивается 2 000 р.
Стоит также указать, какой транспорт не является налогооблагаемым. К этой группе относят:
- лодки с веслами (без двигателя) или с мотором, мощность которого менее 5 ЛС (лошадиных сил);
- легковые автомобили, предназначенные и оснащенные для пользования инвалидами;
- авто с двигателями до 100 ЛС, если они предоставлены по программе социальной защиты граждан;
- уборочная и особая спецтехника, применяемая в сельском хозяйстве. Сюда относятся тракторы, комбайны, молоковозы и т.д.;
- транспорт, используемый спецслужбами;
- промысловые, буровые суда;
- воздушные, морские, речные ТС, зарегистрированные организаторами грузовых или пассажирских перевозок;
- автомобили, которые находятся в угоне, объявленные в розыск.