Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налог при сдаче квартиры в аренду: правила, нюансы и риски». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отсутствие регистрации в Росреестре не делает доход невидимым для государства. Да и доказать факт сдачи жилья, как правило, нетрудно. Помогают в этом, что закономерно, бывшие арендаторы, с которыми вы не очень мирно разошлись, или даже соседи.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
«За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%», — говорит Илья Бахилин.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года, разъяснил юрист.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью, поясняет Евгений Арапов. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
«Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости, — добавляет эксперт. — Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче)».
Как платить налоги с дохода от сдачи квартиры в аренду
Самый простой способ узаконить сдачу квартиры в аренду — оформить самозанятость и указать соответствующий вид деятельности. Для получения такого статуса необходимо установить на смартфон приложение «Мой налог», загрузить скан-копии паспорта и ИНН и подать заявку на регистрацию. Процедура занимает несколько минут.
С этого момента законопослушный гражданин может начинать платить налоги. Если квартиру сдают частным лицам, то величина взноса составляет 4% от суммы. При работе с юрлицами налог выше: 6% от стоимости аренды.
Получая деньги от арендаторов, самозанятый указывает сумму в приложении, и система автоматически рассчитывает, сколько нужно уплатить в казну. Ежемесячно в 10 числах в личный кабинет присылают квитанцию. Для оплаты требуется привязать банковскую карту. Можно настроить автоматическое списание или каждый раз проводить трансакцию вручную.
СПРАВКА:
| К тем, кто исправно платит налоги, у ФНС не возникнет вопросов. |
Как будут выявлять нелегальных арендодателей?
Многие арендодатели предпочитают заключать с квартиросъемщиками договор на срок в 11 месяцев, чтобы не регистрировать сделки в Росреестре. Ранее информация налоговикам о нелегальной сдаче квартиры поступала от соседей, участковых, бывших супругов или от самих квартиросъемщиков. С этого года сотрудники ФНС стали активно использовать базы миграционного учета. При автоматической сверке налоговой и миграционной баз налоговик проверяет, является ли собственник и зарегистрированный в квартире человек одним и тем же лицом, а также получает ли владелец недвижимости от зарегистрированного в его недвижимости лица безналичные переводы.
ФНС также мониторит объявления на специальных интернет-площадках, посвященных частной аренде, и сравнивает адреса сдаваемых квартир с данными в базах налогового учета в автоматическом режиме.
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
Как это сделать порталу kn.kz рассказала директор ТОО «Юридическая фирма «ГРАНД PREMIUM» Татьяна Сергеевна Лебедева: «Если арендодатель не платит налоги с дохода от аренды, его естественно привлекут к административной ответственности в виде штрафа. Чтобы все узаконить есть два выхода: вы регистрируетесь в качестве ИП и оплачиваете налог в размере 2% от дохода. Или же вы можете не регистрироваться как ИП и оплачивать налог с подоходного дохода как физическое лицо, но уже 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от трудового дохода».
И эти результаты — при условии аренды в течение 1 года за 50 тыс. тенге ежемесячно. В реальности итоговая сумма зависит от срока неуплаты — если это длится не год и не два, а 5-7 лет, то будет взиматься за все эти годы и штраф начисляться от суммы за 5-7 прошедших лет!
Обязанности плательщиков налогов
В ст. 19 НК РФ содержится определение налогоплательщиков в виде ИП, организаций и граждан, которые, основываясь на законодательстве РФ, осуществляют обязательные платежи. Граждане и физические лица, обладающие доходом от помещения, находящегося в собственности, основываясь на крайнем сроке 30 апреля, осуществляет подачу налоговой декларации за минувший период.
Подача документов по форме 3-НДФЛ осуществляется по месту регистрации в ИФНС. Перечисления, положенные лицам и гражданам от государства осуществляются до 15 июля года подачи отчетности. Под налоговой базой подразумевается общая сумма средств, которые были получены в отношении сдаче квартиры в наём. На основании закона возможно снижение на стоимость, равную налоговому вычету.
В суд Белгородской области поступило заявление от ФНС с требованием привлечь к ответственности владельца квартиры, который не пришел в нужное время в службу, чтобы объяснить, почему не платил налоги за сдачу этой квартиры в аренду.
Поводом для вызова к налоговикам послужило обращение в райадминистрацию: сообщалось, что владелец такой-то квартиры сдаёт её арендаторам неофициально.
Данные тут же передали в ФНС, сотрудники которого и вызвали собственника на разговор. Тот не пришёл, и суд за это наложил на него штраф в размере 600 рублей. Поскольку на том же заседании арендатор подтвердил, что снимает квартиру за 15 тысяч руб. в месяц уже 2 года, попутно рассчитали сумму недополученного налога и постановили взыскать дополнительно 20% с неё.
Вероятнее всего, обращение и поступило от арендатора после ссоры с хозяином из-за повышения арендной платы.
Изменения в законодательстве
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит
В июне 2023 года в средствах массовой информации появились сведения о том, что в скором времени ужесточится контроль за счетами физических лиц. Это приведет к тому, что штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2023 году будет наложен на всех, у кого обнаружатся регулярные платежи на карту или счет от других лиц.
При обнаружении таких ежемесячных поступлений налоговой службой может быть организована проверка по недвижимым объектам гражданина. Если при этом обнаружится, что жилье сдается и оно не оформлено договором, лицо будет привлечено к административной ответственности.
С 1 июня 2018 году у банков действительно появилась обязанность предоставлять сведения о счетах граждан и о движении денежных средств на них. Но они подаются только в том случае, если налоговик сделает запрос. Проверку счетов всех граждан никто делать не будет.
Сколько платит ИП за доходы с договора найма собственного жилого помещения?
Индивидуальный предприниматель, находящейся на общей системе налогообложения и получающий доход от сдачи квартиры в аренду также имеет обязательства по уплате подоходного налога.
Доходы ИП на ОСН облагаются по ставке 13%.
При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, и в пятидневный срок после истечения месяца, в котором появились доходы от сдачи квартиры в аренду, должен сдать в ИФНС декларацию 4НДФЛ. После этого предприниматель обязан уплачивать авансовые платежи в соответствии с п. 9 ст. 227 НК РФ на основании налоговых уведомлений.
Помимо прочего ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов. Это означает, что предоставив подтверждающие расходы документы предприниматель может уменьшить свою налогооблагаемую базу. Граждане, не имеющие статуса ИП, прав на профвычет не имеют.
В случае если получаемый доход по каким-либо причинам изменился более чем на 50%, ИП должен предоставить в ФНС новую декларацию.
Незаконная сдача квартиры и её последствия
В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье.
В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.
В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния. Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем.
То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно. Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.
Таким образом, о говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.
Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу?
В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.
Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!
Незаконная сдача квартиры и её последствия
В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.
В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.
Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.
Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.
Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.
|
Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.
Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.
Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, ответственность
К этому плюсуется штраф за неподачу декларации (5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% и не менее 100 рублей), не уплаченная сумма налога, а также пени за каждый день просрочки в процентах от этого налога (процентная ставка — 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком). При повторном нарушении штраф увеличивается в два раза. Если задолженность арендодателя по налогам достигла 300 тысяч рублей — ему грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей. Помимо штрафных санкций горе-арендодатель может получить арест на срок до года. Если же собственник получает с аренды более 1,5 миллионов рублей в год и при этом не платит налог — он может сесть в тюрьму и на 3 года и заплатить штрафа в размере до 500 тысяч.
Хотя делиться деньгами никому не хочется, сумма налога за сдачу квартиры внаем не огромная — 13% от дохода. Как и всем людям, получившим дополнительную, помимо зарплаты, прибыль, вам надо представить в налоговую декларацию о доходах. Сдается она до 30 апреля следующего после сдачи жилья года. За опоздание штрафуют.
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
Получая в руки квартплату от своего квартиросъемщика, стоит подумать о налоговой декларации. Какой налог предусматривает в Казахстане Налоговый кодекс при сдаче квартиры в аренду? Есть вариант открытия ИП по патенту, а если вы не зарегистрированы как ИП, то можете узаконить все как имущественный доход.
- ваш доход от аренды квалифицируется как имущественный доход (это не налог на имущество) — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по НК РК к категории «налоговый агент» (предприниматели разных уровней). Т.е. если происходит сдача квартиры командировочным с выдачей чека, то необходимо регистрироваться как ИП.
- по налоговому законодательству не облагается налогом доход равный 12 минимальным заработным платам за год. МЗП в 2022 году — 24 459 тенге.