ООО, ИП или самозанятый: какую организационно-правовую форму выбрать на старте

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ООО, ИП или самозанятый: какую организационно-правовую форму выбрать на старте». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Проблематика заключается в том, что практически всегда решение определяется ракурсом работы. А также объемами деятельности. Не секрет, что во всех случаях стоимостное выражение услуг, необходимые габариты капитала будут меньше в ведении индивидуального бизнеса. Но и развернуть действительно широкую деятельность не получится.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Налоговая отчетность, которую ООО и ИП обязаны сдавать, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, которую они применяют.

Бухгалтерский учет и отчетность обязательны только для ООО. ИП вправе не вести бухучет и не сдавать бухгалтерскую отчетность. Решение вести учет ИП может принять самостоятельно, тем самым обеспечит себе контроль над финансово-хозяйственными ресурсами. И в любой момент сможет предоставить достоверную информацию о состоянии бизнеса. Это важно, к примеру, при работе с банком и заключении крупных контрактов. К тому же, ИП может применять упрощенные варианты учета и сдавать упрощенную отчетность.

Что касается работников, то отчетность во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС), а также расчеты 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ сдают и ООО, и ИП.

Кассовая дисциплина проще у ИП. К примеру, они могут не оформлять кассовые документы приходные, расходные ордера, кассовая книга, но есть исключение —документы, которые подтверждают выплату зарплаты расчетно-платежные и платежные ведомости.

Имущественная ответственность

Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

Что лучше выбрать для интернет-магазина: индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью

Обе организационно-правовые формы имеют как плюсы, так и минусы, выбор приоритетной осуществляется с учетом вида деятельности, прогнозируемого оборота, количества наемного персонала. Если предприниматель открывает интернет-магазин в одиночку и планирует привлечь минимальное количество сотрудников, то хорошим решением станет ИП. Форма отличается упрощенным налогообложением с выгодными ставками, ее достаточно для обычного интернет-магазина по реализации товаров массового спроса и работы на маркетплейсах.

В случае открытия компании с партнерами или друзьями лучше выбрать общество с ограниченной ответственностью. ООО стоит регистрировать в случае, если компания будет продавать продукцию, недоступную для ИП, нуждается в формировании благоприятной репутации для привлечения инвесторов, начнет производить товары самостоятельно. Необходимо сопоставлять прогнозируемую доходность с формами налогообложения для индивидуальных предпринимателей и ООО.

Есть два собственника бизнеса, участвующие в ООО (УСН 6%), владеющим дорогостоящим имуществом. Их доли в уставном капитале организации: 75% у Основателя бизнеса и 25% у его Младшего партнера.

Как раз в целях самостоятельной предпринимательской деятельности и обеспечения себе прямого официального дохода с минимальным законным уровнем налогообложения Основатель и решил передать это имущество себе и своему партнеру в общую долевую собственность с размером долей 75% и 25%, соответственно. Безусловно, очень неплохой вариант с экономической точки зрения: при владении имуществом через ООО доходы до собственников будут доходить с уплатой в бюджет 6% УСН у ООО и 13% НДФЛ с дивидендов у участников. В планируемом варианте — только 6% УСН у предпринимателей, теперь самостоятельно занимающихся арендным бизнесом.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

ОАО, или открытое акционерное общество, представляет собой ещё одну правовую форму организации коммерческой деятельности. Ключевые отличия от ЗАО состоят в том, что о своей деятельности ОАО отчитывается публично (отсюда название данной формы организации).

Число акционеров не ограничено, в отличие от ЗАО. Это ещё одна причина, по которой общество называется открытым. Уставной капитал должен составлять не менее тысячи минимальных размеров оплаты труда. Прибыль распределяется аналогичным образом – согласно наличию акций на руках у участников ОАО.

Вопрос о том, что выбрать – ЗАО или ОАО, – обычно встаёт перед крупными организациями, работающими на региональном и государственном уровне. Об этом можно судить по имеющимся условиям. Чтобы акции приносили дивиденды, необходимо, чтобы компания регулярно приумножала фактические показатели своей деятельности.

Престиж и репутация компании

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют не ИП, — говорит Максим Лагутин, основатель компании «Б152». — Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, то выгоднее потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обоснованно, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 рублей, не тоже самое, что вести бизнес с ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучшее выбирайте ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Частые ошибки при выборе формы собственности

Решая открыть бизнес бизнес, важно задуматься о форме собственности будущего предприятия, так как ее неизбежно придется выбрать перед регистрацией. Делая этот выбор, будущие владельцы компаний могут совершать такие ошибки:

1. Не учитывают всех особенностей каждой организационно-правовой формы. Это следствие недостаточной осведомленности. Если есть сомнения, что получится самостоятельно взвесить все за и против, изучив необходимую информацию, лучше обратиться за консультацией к специалисту. И сделать это до того, как бизнес будет открыт.

2. Выбирают ИП без учета перспектив развития бизнеса. На этапе открытия компании уже стоит знать, будут ли у нее филиалы. Если стратегия развития это предполагает, стоит сразу регистрировать ООО.

3. Выбирают ИП, хотя собираются организовать бизнес не в одиночку. Часто предприниматели решают пойти по более простому пути и регистрируют ИП, несмотря на участие в бизнесе партнеров. Это плохое решение. В случае разногласий и желания партнеров выйти из бизнеса они не смогут доказать, что вкладывали в него свои средства и имеют право на компенсацию доли.

Закон о частной собственности в России: что говорят Конституция РФ и ГК РФ

Организационно-правовые формы собственности для организаций и граждан в Российском государстве предполагают нерушимость частного владения имуществом. Владелец вправе распоряжаться им по собственному усмотрению:

• продавать;
• сдавать в аренду;
• конвертировать;
• выполнять другие действия, не выходящие за рамки закона.

Понятие частной собственности распространяется на:

• участки земли;
• произведения искусства;
• результаты научной работы;
• актерскую игру;
• обработанную и авторизованную информацию;
• водоемы;
• недвижимость;
• технологическое оснащение;
• животный и растительный мир;
• денежную сферу, включая ценные бумаги.

Ст. 35 Конституции РФ закрепляет следующие положения:

• охрану законодательством права человека владеть частной собственностью;
• право единоличного распоряжения собственным имуществом;
• возможность нарушения права владения имуществом только по результатам судебного решения;
• гарантированное наследование.

Отдельно Конституция упоминает об отношении к земле, запрещая в ст. 36:

• наносить ущерб окружающей среде;
• нарушать права и интересы других людей.

Общая информация про ИП и ООО

Организационно-правовая форма предприятия — это первое, с чем следует определиться, решившись открыть свой бизнес. Российское законодательство предоставляет возможность выбрать при регистрации предприятия один из двух вариантов: индивидуальный предприниматель (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО). Только разобравшись, какие возможности и обязанности стоят за каждой формой предприятия, можно сделать сознательный выбор при регистрации бизнеса.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, которое ведет экономическую деятельность в конкретных направлениях. Эти направления указываются при регистрации в органах местной власти. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за результаты собственной работы, залогом при этом выступает его имущество. Деятельность ИП регламентируется Гражданским кодексом РФ (ст. 23).

ООО также создается с целью ведения некоторой экономической деятельности, прописанной в уставных и регистрационных документах. Инициаторами организации ООО могут быть одно или несколько физических лиц, а также экономических субъектов, которые являются учредителями. Учредители вносят уставной капитал, который выступает обеспечением результатов деятельности организации. Работа ООО регламентируется положениями Гражданского кодекса РФ и закона № 14-ФЗ от 08.02.1998.

В чем прелесть частных унитарных предприятий?

Не так давно частные унитарные предприятия пользовались популярностью у учредителей-одиночек. Но сегодня единственный основатель может без проблем открыть общество с ограниченной ответственностью, поэтому интерес к ЧУПам снижается. И все же разберемся, в чем особенности данной организационно-правовой формы.

Плюсы частных унитарных предприятий

– Возможность регистрации компании в жилом помещении (например, в собственной квартире). Этот на первый взгляд не значительный плюс поддается вполне конкретному математическому просчету. Как мы выяснили выше, речь может идти о сумме от 720 рублей в год для Минска.

– Право собственности на имущество унитарного предприятия. Например, у вашей компании появилась выручка, с которой вы купили автомобиль. В случае с ЧУП вы, как единственный и неделимый собственник, будите иметь на него право, а в случае с ООО или ОДО автомобиль будет числиться за компанией.

Что нужно, чтобы открыть магазин ИП? Зарегистрироваться в ФНС по месту прописки и начать деятельность. ООО придется формировать уставный капитал, вносить его на расчетный счет, получать лицензию (если этого требует законодательство).

Более детальный пример: Светлана – владелица небольшого магазина продуктов, который торгует еще и пивом (не нужна лицензия) – форма собственности ИП. Владимир – хозяин торговой точки, в ассортименте которой значится крепкий алкоголь, магазин работает от открытого ООО. Оба бизнесмена применяют УСНО с объектом налогообложения «Доходы» (ставка – 6%).

За первый год своей деятельности Светлана и Владимир получили прибыль в размере 4,5 млн.руб. И у обоих бизнесменов появилось желание купить жилье. Какая сумма дохода останется у каждого из них после вычитания обязательных платежей?

Как правильно выбрать организационную форму для своего бизнеса. Фото / Карьера и свой бизнес

ИП следует выбирать в том случае, если бизнесмен не желает утруждать себя лишними формальностями. К примеру, предприниматель не должен вести бухгалтерский учет. Следовательно, у него нет обязанности сдавать балансы в налоговую инспекцию, да и при получении кредита либо техники в лизинг с него не потребуют массивной отчетности. Однако следует помнить, что банки при выдаче кредитов с индивидуальными предпринимателями сотрудничают неохотно. Кроме того, бизнес, связанный с оборотом товара или строительством, было бы неразумно вести через индивидуального предпринимателя. Такой бизнес сопровождается большим количеством сделок (закупки товара у поставщиков), которые придется учитывать как расходы и за счет них уменьшать налогооблагаемую базу. Налоговые инспектора такие операции не любят, внимательно к ним присматриваются и при первом же удобном случае постараются их оспорить, что может повлечь за собой крупные штрафы. При этом предприниматель отвечает по своим долгам всем личным имуществом (недвижимостью, автомобилем, депозитами и иными ценностями). Такая форма более приемлема для оказания услуг (например, дизайн сайтов, технические разработки, проектирование и пр.), поскольку эта деятельность с подобными рисками практически не связана.

Свойства хозяйственных товариществ и обществ

Хозяйственными товариществами и обществами признаются корпоративные коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе деятельности, принадлежит на праве собственности хозяйственному товариществу или обществу. Как правило, объем прав и ответственности участников организации определяется пропорционально их долям в уставном капитале.

Помимо общих признаков, представленных выше, существуют и принципиальные различия между хозяйственными товариществами и обществами.

Ответственность участников. Участники товарищества отвечают по его долгам всем своим имуществом, на которое может быть обращено взыскание. Участники общества не отвечают по долгам общества и несут ответственность по его обязательствам в пределах принадлежащих им долей.

Состав участников. Стать участниками товарищества могут только индивидуальные предприниматели или коммерческие организации. Участниками хозяйственного общества могут быть как организации, так и физические лица.

Изменение состава участников. В хозяйственных обществах с этим гораздо проще. Любой участник может выйти из состава общества или продать свою долю, при этом общество продолжает функционировать.

Для выхода из товарищества требуется заявить об этом не менее, чем за 6 месяцев до выхода. В случае выхода участнику выплачивается стоимость его доли в имуществе товарищества, если иное не предусмотрено учредительным договором. При выходе кого-либо из участников, товарищество прекращает деятельность, если иное не предусмотрено учредительным договором или соглашением остающихся участников.

Организация деятельности. Дела товарищества ведут сами участники. Организация деятельности общества осуществляется через его органы управления. Для общества главным учредительным документом является устав, для товарищества – договор.

Похожие записи:

• Заявление об отказе от перевода на другую должность
• Официальный сайт органов власти МО «Селенгинский район»
• Гражданам предоставят социальные вычеты по НДФЛ по упрощенным правилам