Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитывают транспортный налог для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Льготы для физических лиц
Перечень групп граждан, которые имеют право претендовать на снижение применяемой ставки или полное освобождение от оплаты налога в регионе:
- Герои СССР и РФ, а также Соцтруда;
- кавалеры ордена Славы (трех степеней);
- инвалиды (1, 2 группы);
- пострадавшие от радиации в Чернобыле, в Семипалатинске, на ПО «Маяк», а также в результате испытаний ядерного и термоядерного оружия;
- жители региона, получившие награду «Блокадный Ленинград»;
- родители погибших при исполнении военнослужащих;
- один из опекунов в многодетных семьях, а также семьях, воспитывающих ребенка-инвалида.
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Типы транспорта, освобождённого от обязанности уплаты налога
Владельцы некоторых типов транспортных средств освобождаются от уплаты обязательных взносов. В такой список входят:
- лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л.с.;
- лодки с вёслами;
- автомобили, переоборудованные для использования людьми с особыми потребностями, а также машины с двигателем мощностью до 100 л. с., которые были приобретены органами социальной защиты;
- промысловые речные и морские суда;
- коммерческий водный транспорт, принадлежащий ИП или юридическому лицу в Волгограде, который используется для осуществления пассажирских перевозок;
- сельскохозяйственная техника, которая задействована в занятиях основной хозяйственной деятельностью;
- транспорт для осуществления оперативной, военной или аналогичной деятельности;
- если транспортное средство находится в угоне, о чём внесена запись в общую базу данных Госавтоинспекции;
- воздушный транспорт санитарной авиации;
- суда, которые находятся в Международном реестре;
- платформы, буровые вышки.
Льготы в 2021 году ветеранам труда в Волгоградской области
Претендент на предоставление компенсаций может узнать о полагающихся ему преимуществах, обратившись в отделение социальной защиты, исходя из места проживания в Волгограде. Чтобы оформить льготы, заявление может подаваться в следующих инстанциях:
- МФЦ в Волгограде;
- Пенсионном фонде Российской Федерации;
- территориальном отделении социальной защиты.
Подавать документы необходимо в подразделения перечисленных инстанций, закрепленных за районами или населенными пунктами, где проживает ветеран.
Ветерану труда предусмотрено предоставление следующих льгот федерального значения, учтенных в бюджете страны:
- бесплатный проезд на общественном транспорте (если не считать такси и маршруток);
- оплата только 10% от стоимости проезда в пригородных поездах и автобусах, если речь идет о дачном сезоне, который длится с апреля по октябрь. В течение остального года размер скидки составляет пятьдесят процентов;
- скидка на услуги ЖКХ в размере 50%, в случае, если расходы на коммуналку превышают 22% от уровня материального благосостояния ветерана;
- бесплатный прием у стоматолога в государственных медицинских заведениях в Волгограде для лечения зубов, изготовления и установки протезов.
18 ноября на совещании по социальным вопросам с Правительством В.В. Путиным было дано поручение о подготовке предложений по индексации пенсий выше уровня инфляции.
По с словам экспертов изначально, при подготовке бюджета Пенсионного фонда России на 2022-2024 годы, было заложено, что повышение пенсий неработающих пенсионеров в 2022 году составит 5,9%. В 2023-м предполагается, что пенсии должны вырасти на 5,6%, в 2024-м — на 5,5%. При этом среднегодовой размер страховой пенсии в следующем году должен составить более 17 тысяч рублей, в 2023-м — около 18 тысяч, в 2024-м — более 18,7 тысячи.
Ставки транспортного налога в Волгоградской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 9 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 6 |
| свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,48 кВт) включительно | 10 |
| свыше 36 л.с. (свыше 26,48 кВт) | 24 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 24 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 48 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 16 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 32 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 63 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 75 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 13 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 13 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 24 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 24 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 115 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 48 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 230 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 144 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 288 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 48 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 61 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 39 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 483 |
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане обязаны оплачивать транспортный налог по окончании года. Крайний срок — 1 декабря. До этого времени ФЛ получает уведомление от налогового органа по месту проживания. В документе отображена информация по всем принадлежащим гражданину в отчетном периоде ТС, зарегистрированным должным образом. Оплата рассчитывается исходя из срока, в течение которого гражданин владел транспортом. Данный период определяется по формуле: количество месяцев, в течение которых ТС принадлежало плательщику, к 12.
Учитываются только те месяцы, в которых транспорт был зарегистрирован на данного владельца более 50% дней.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2020 году:
- за 2020 год — не позднее 1 декабря 2020 года
- за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
Объект налогообложения
Транспортным налогом облагаются следующие виды движимого имущества:
- легковые автомобили;
- самолёты, вертолёты, летательные аппараты, пребывающие на гос. регистрации;
- двухколёсные транспортные средства;
- автобусы;
- самоходные ТС и механизмы на гусеничном и пневмоходу;
- квадроциклы, снегоходы, мотосани;
- водный транспорт;
- несамоходные суда (баржи и иные плавсредства, предназначенные для буксировки).
Удостоверение на право управления маломерным судном в поселке Городище в 2020 году
Из перечня движимой собственности, которая, облагается транспортным налогом, исключены:
- до 1 января 2021 года — весельные и моторные катера и лодки, при условии, что мощность двигателя не более 5 л. с.;
- пассажирские, воздушные, грузовые, морские и речные корабли и суда, которые оформлены на ИП или организации, предоставляющие услуги в сфере пассажирских или грузовых перевозок;
- суда, зарегистрированные в списке международного реестра судов РФ;
- легковые автомобили, переоборудованные для эксплуатации гражданами со специальными потребностями, а также транспортные средства, выданные органами социальной защиты, если мощность агрегата составляет до 100 лошадиных сил;
- речные и морские плавсредства, используемые для промышленного лова;
- воздушный транспорт, относящийся к санитарной авиации и медицинским службам РФ;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, или если по ним было прекращено уголовное производство, в результате чего ТС было снято с учета в ГИБДД в поселке Городище;
- стационарные и передвижные буровые шельфовые установки и платформы;
- трактора, молоковозы, комбайны и другая спецтехника, необходимая для проведения сельскохозяйственных работ и переработки сельхоз продукции;
- ТС, находящиеся на учете в госорганах, где предусмотрена военная или альтернативная служба.
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в волгоградской области
(до 73,55 кВт) включительно Статья 2документы подтверждающие включение транспортных средств в штат автомобильных колонн войского типа30,000%в отношении транспортных средств, зачисленных в штаты автомобильных колонн войскового типаЮЛ Категория налогоплательщиков, для которых установлена льготаСтатья (пункт) соответствующего нормативного правового актаОснования предоставления льготыРазмерЕд. изм.Условия предоставления льготыФЛ, ЮЛвесельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных силпункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерацииинформация регистрирующих органов100,00%ФЛ ЮЛ автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидамипункт 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерациидокументы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами100,00%ФЛ автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт)
Исключение составляют граждане, ранее работавшие на крайнем севере, для которых возраст снижен на пять лет и составляет 55 для мужчин, 50 для женщин. Налоговая ставка — один из ключевых факторов, влияющих на сумму сбора — регулируется на региональном, а не федеральном уровне. В 2020 году она составит 5-25 рублей за 1 л.с, то есть за один и тот же автомобиль водители заплатят по-разному в зависимости от региона. Кроме того, существует понятие локальных льгот, т.е.
Можно ли пенсионеру получить полное освобождение от автоналога?
Некоторые граждане пожилого возраста задаются вопросом — освобождаются ли пенсионеры полностью или частично от уплаты транспортного налога.
Общие нормы законодательства не предусматривают освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога. Льготы действуют только при соблюдении условий, к которым можно отнести регистрацию в определенном регионе, вид транспорта, его мощность и количество.
В настоящее время гражданин может не платить налог на автомобиль пенсионерам, если он соответствует установленным критериям и подал в налоговую заявление о применении льготы.
Например, пенсионер Иванов Иван Петрович живет в Красноярском крае и имеет личное авто «Лада» мощностью 73 л.с. В этом регионе от уплаты транспортного налога освобождены пенсионеры, если они владеют 1 автомобилем до 100 л.с. Платить автотранспортный налог он не будет.
В некоторых регионах пенсионеры могут быть освобождены вообще от уплаты транспортного налога, если они не занимаются предпринимательской деятельностью. Например, в Магаданской области.
На Чукотке физлица, в том числе, и пенсионеры, вообще освобождены от уплаты транспортного налога.
В некоторых регионах может устанавливаться необлагаемая мощность, к примеру, 100 л.с. В такой ситуации транспортные средства меньше либо равные данному порогу налогом не облагаются, а те что выше него — облагается только превышенная мощность.
Сводная информация о наличии или отсутствии льгот для лиц преклонного возраста в некоторых регионах России
Наша редакция проанализировала положения региональных нормативных актов, регламентирующих порядок взимания, уплаты и предоставления льгот по транспортному налогу, и представляет сводные данные по областям РФ в виде таблицы:
| Название субъекта РФ | Реквизиты нормативно-правового акта | Предусмотрена ли льгота для пенсионеров (в налоговом периоде – 2023 году) |
| Республика Карелия | Закон № 384-ЗРК от 30-го декабря 1999-го года | Да, в размере 50 % в отношении легковых машин до 100 л. с. (если таких машин – 2 или более, льгота предоставляется в отношении 1-й из них – той, которая имеет наибольшую мощность движка) |
| В Воронежской области | Закон № 28-ОЗ от 11 июня 2003 года | Отдельных льгот для пенсионеров нет, но пенсионер может получить скидку по другим основаниям – например, если имеет легковую машину до 100 л. с., с года выпуска которой прошло 25 лет или более |
| Калужская область | Закон № 156-оз от 26-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет, но можно получить скидку по транспортному налогу по иным основаниям – например, если в собственности у пенсионера электромобиль |
| В Удмуртии | Закон № 63-РЗ от 27-го ноября 2002-го года | Ответ на вопрос, какие пенсионеры имеют льготы на транспортный налог в Удмуртии, прост – абсолютно все, в размере 50 %, но только в отношении 1-го ТС с мощностью не более 150 л. с. |
| Татарстан | Закон Республики Татарстан № 24-ЗРТ от 29-го ноября 2002-го года | Отдельных преференций не установлено, но пенсионер может получать скидку по иному основанию (например, если он инвалид 1-й или 2-й группы) |
| Курская область | Закон Курской области № 44-ЗКО от 21-го октября 2002-го года | Да, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на 1 ТС с мощностью не более 100 л. с., а на ТС от 100 до 150 л. с. ставка налога составляет 10 рублей с 1 лошадиной силы |
| Омская область | Закон № 407-ОЗ от 18-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет |
| В Самарской области | Закон Самарской области № 86-ГД от 6 ноября 2002 года | Да, действует скидка 50 % в отношении 1-го транспортного средства каждой из категорий: за 1 легковую машину до 100 л. с., за 1 мотоцикл до 40 л. с., за 1 моторную лодку до 30 л. с. и др., полный перечень см. в региональном законе |
| Брянская область | Закон № 82-З от 9-го ноября 2002-го года | Да, 50 % за 1 легковой автомобиль до 100 л. с., а также за 1 мотоцикл или мотороллер до 40 л. с. |
| В Псковской области | Закон № 473-ОЗ от 12-го октября 2005-го года | Отдельных льгот нет |
| Пермский край | Закон Пермского края № 589-ПК от 25 декабря 2015 года | Да, лица, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), могут претендовать на скидку в 50 % на 1 ТС каждого вида – на 1 легковую машину до 125 л. с., на 1 моторную лодку до 50 л. с. и. т. д. |
| В Иркутской области | Закон № 53-ОЗ от 4 июля 2007 года | Да, размер льготы составляет 80 % в отношении 1-го ТС (не каждого вида, а просто 1-го ТС) – легковой машины до 100 л. с., легковой машины от 100 до 125 л. с. возрастом более 7 лет, моторной лодки до 100 л. с. и др. |
| Новосибирская область | Закон № 142-ОЗ от 16-го октября 2003-го года | Да, за 1 мотоцикл до 40 л. с. действует скидка в 100 %, а вот за другие категории ТС – 80 % (например, за легковые машины до 150 л. с.) |
| В Москве | Столичный Закон № 33 от 9 июля 2008 года | Отдельных льгот нет, но скидки доступны по другим основаниям – например, если у Московского пенсионера в собственности легковой автомобиль до 70 л. с. |
Транспортный налог для пенсионеров
В остальном НК не устанавливает никаких особых условий по предоставлению скидок для физлиц. А платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, решается на региональном уровне путем утверждения местных законодательных актов (стат. 356). Каждый из регионов РФ (краев, областей, республик) самостоятельно принимает решение о порядке использования льгот, в связи с чем разъяснения по уплате налога рекомендуется получать в территориальном подразделении ИФНС, по адресу регистрации ТС.
Не все субъекты России утверждают льготы по транспортному налогу. Однако многие регионы принимают законодательные меры по снижению налоговой нагрузки на отдельные категории физлиц. В частности, пенсионеры не платят транспортный налог (в размере 50 % от суммы) в Ставропольском кр., но в г. Москве обязаны перечислить весь начисленный сбор.
Обязательно прилагаются дополнительные формы – акт сверки с ИФНС, копия паспорта и пр. После подачи документов сотрудники налоговой инспекции в 10-дневный срок (п. 2 стат. 79 НК) проводят проверку и при положительном рассмотрении в течение одного месяца делают возврат (п. 5 стат. 79). Для получения переплаты по ТН, возникшей по причине предоставления льготы, предварительно следует оформить скидку на налог, а уже затем подавать заявление на возврат перечисленных ранее средств. Существует ли срок давности? Период возврата ограничен 3 последними годами (общий сроки исковой давности по п. 1 стат. 196 ГК).
Транспортный налог для пенсионеров в 2020 году: нужно ли платить
Величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации. Ставки регулируются регионом самостоятельно. При начислении налоговых вычетов учитываются марка автомобиля, мощность двигателя. Чем менее мощный двигатель — тем меньше сбор, а минимальное число лошадиных сил, облагаемое налогом — 100. Некоторым категориям лиц предусматривается предоставление налоговых послаблений.
Например, утвержденная налоговая ставка составляет 10 рублей за 1 л.с, а пенсионер является владельцем автомобиля с двигателем мощностью 110 л.с. Сбор составит 10*10=100 рублей. Если число ТС, принадлежащих пенсионеру, более одного — второе ТС облагается налогом в штатном порядке.