Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ: как заполнить в 2023 году, рассчитать налог и получить вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет на детей в 2022 году предоставляется не всем. Согласно нормам, получить его могут только люди, ухаживающие за детьми. К этой категории относятся родители, мачехи/отчимы, люди, усыновившие, взявшие крох на попечение, опекуны, приемные семьи.
Какие разделы заполнять
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:
| Наименование раздела | Кто заполняет | Что отражается |
|---|---|---|
| Приложение к разделу 1 | Физические лица | Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату |
| Приложение 1 | Физические лица | Доходы, полученные от источников в РФ |
| Приложение 2 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| Приложение 3 | ИП и лица, занимающиеся частной практикой | Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ |
| Приложение 4 | Физические лица | Доходы, не подлежащие налогообложению |
| Приложение 5 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) |
Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты |
| Приложение 6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества | |
| Приложение 7 | Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья | |
| Приложение 8 | Физические лица | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах |
| Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г. | |
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование |
* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.
Необходимость написания декларации
Составлять справки 2-НДФЛ должны работодатели. В них обязательно указываются доходы, облагаемые налогами, и вычеты. Затем готовые документы передаются в ФНС или сотрудникам (по требованию). Декларация 3-НДФЛ составляется налогоплательщиком при необходимости. Если речь идет о родителе, желающем получить вычет на детей, то есть 2 основания для написания документа:
| Причина | Описание |
|---|---|
| Руководитель указал необходимые сведенья в документах, но сотруднику нужно заполнить декларацию по другим причинам | При получении прочих доходов трудоустроенный гражданин может подать 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета. Справка 2-НДФЛ потребуется, чтобы внести в свой документ недостающую информацию. |
| Стандартный налоговый вычет не был произведен | Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на детей потребуется, если работодатель по определенным причинам не внес информацию в справку 2-НДФЛ. |
Срок подачи декларации
Законом установлен единый срок подачи декларации о доходах для большинства плательщиков налогов. Направить указанный документ необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за отчетным. В то же время для некоторых категорий есть исключения. К таковым относятся индивидуальные предприниматели. Если они прекращают свою деятельность, то декларацию следует представить не позднее пяти фактических суток с момента закрытия.
Отдельные правила предусмотрены и для тех, кто намерен вернуть себе излишне выплаченные суммы.
Обратите внимание! Направление декларации в таких случаях является правом человека, а не его обязанностью.
Подать документы можно в течение всего года, следующего за отчетным. Однако и здесь установлено одно ограничение. Это касается периода, за который можно вернуть налоги. Он составляет три года, предшествующие моменту обращения.
Распространенные вопросы
Вопрос 1:
Налоговый агент – работодатель отразил некорректные данные в справках о доходах сотрудников. Предусмотрены ли в его отношении фискальные санкции?
Да. Налоговыми нормами установлены штрафы, но следует учесть два обстоятельства: привела ли ошибка в отчетности к изменению в большую или меньшую сторону налоговая база работника. Если ошибочные сведения выявлены в личных данных, то в силу вступает ст. 126.1 НК. Сюда относится неверный код вычета, код дохода, ИНН или ФИО работника. В иных ситуациях налоговики опираются на ст. 112 НК.
Выберите рубрику 1. Предпринимательское право (229) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Открытие ИП (26) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие ИП (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (11) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерия (69) 1.8.1. Расчет зарплаты (3) 1.8.2. Декретные выплаты (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерии (8) 1.8.5. Инвентаризация (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Проверки бизнеса (14) 10. Онлайн-кассы (9) 2. Предпринимательство и налоги (397) 2.1. Общие вопросы налогообложения (25) 2.10. Налог на профессиональный доход (5) 2.2. УСН (44) 2.3. ЕНВД (46) 2.3.1. Коэффициент К2 (2) 2.4. ОСНО (34) 2.4.1. НДС (17) 2.4.2. НДФЛ (6) 2.5. Патентная система (24) 2.6. Торговые сборы (8) 2.7. Страховые взносы (58) 2.7.1. Внебюджетные фонды (9) 2.8. Отчетность (82) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и сервисы (40) 3.1. Налогоплательщик ЮЛ (9) 3.2. Сервисы Налог Ру (12) 3.3. Сервисы пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес Пак (1) 3.5. Калькуляторы онлайн (3) 3.6. Онлайнинспекция (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. КАДРЫ (100) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (5) 5.2. Декретные пособия (1) 5.3. Больничный лист (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общее (21) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (8) 5.8. Прием на работу (3) 5.9. Иностранные кадры (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Претензии (3) 7. Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и подзаконные акты (12) 7.3. ГОСТы и техрегламенты (10) 8. Формы документов (81) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Декларации (25) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Формы заявлений (11) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. Уставы ООО (3) 9. Разное (24) 9.1. НОВОСТИ (4) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (4)
Предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны каждый год подавать данные о доходе своих сотрудников в инспекцию Федеральной налоговой службы. Сведения предоставляются за прошедший календарный год и имеют форму 2-НДФЛ.
В том числе может возникнуть необходимость выдать справки данной формы непосредственно сотруднику для предоставления ее в последующем по месту требования. Например, в банк при процедуре оформления кредита. Также предусматривается использование в справке 2-НДФЛ кодов вычета.
Заполнение 3-НДФЛ на детские вычеты
Итак, как в декларации заполнить стандартные налоговые вычеты в программе «Декларация» и в каких случаях это необходимо?
Наличие детей указывается в форме в двух случаях, если льгота:
- была оформлена, но для целей подачи справки 3-НФДЛ необходимо декларировать наличие такой льготы;
- не оформлена через работодателя.
Для начала работы в программном обеспечении необходимо подготовить все необходимые документы:
- заявление;
- копия паспорта (разворот с фотографией и актуальной регистрацией);
- копии документов, подтверждающих право на удержание;
- справка 2-НДФЛ;
- в случае оформления льготы на обучение – лицензия учебного заведения на образовательную деятельность, договор об обучении на коммерческой основе, документы, подтверждающие произведённую оплату услуг.
Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.
В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.
Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».
Заполнение 3-НДФЛ на детские вычеты
Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ
Итак, как в декларации заполнить стандартные налоговые вычеты в программе «Декларация» и в каких случаях это необходимо?
Наличие детей указывается в форме в двух случаях, если льгота:
- была оформлена, но для целей подачи справки 3-НФДЛ необходимо декларировать наличие такой льготы,
- не оформлена через работодателя.
Для начала работы в программном обеспечении необходимо подготовить все необходимые документы:
- заявление,
- копия паспорта (разворот с фотографией и актуальной регистрацией),
- копии документов, подтверждающих право на удержание,
- справка 2-НДФЛ,
- в случае оформления льготы на обучение – лицензия учебного заведения на образовательную деятельность, договор об обучении на коммерческой основе, документы, подтверждающие произведённую оплату услуг.
Сложности при заполнении декларации часто связаны с тем, что 126 код вычета в справке 3 НДФЛ так не обозначен. Кроме того, сама форма декларации – это объёмный многостраничный документ, который требует внимательного отношения. Заполняются только целевые разделы, предусмотренные для конкретного случая. Для стандартного и социального вычета это лист Е1, а также титульный. Ниже приводятся образцы заполнения формы.
Образец Заполнения 3-Ндфл За 2021 Год При Покупки Квартиры С Льготой На Ребенка
Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов. то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ. 1. Переходим на соответствующую вкладку
2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку
3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д. полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.
4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.
5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующиерублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.
6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.
Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.
В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям :
5. Стандартный вычет на детей
Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку. Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей. Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального.
Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей, в каких случаях и в какие сроки им можно получать, что требуется сделать для возврата НДФЛ и как правильно рассчитать причитающуюся сумму денежных средств, подлежащих выплате или сохранению.
Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату.
Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно. Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом. Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.
Действие стандартного вычета продолжается в течение года пока доход налогоплательщика не превысил 350 тысяч рублей. Исчисляется эта сумма нарастающим итогом.
Размеры стандартных вычетов следующие:
- порублей на первого и второго несовершеннолетних детей;
- 3 000 рублей на третьего несовершеннолетнего ребенка;
- на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.;
- на детей-инвалидов для приемных родителей, попечителей, опекунов – по 6 тыс. руб.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?
Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах.
Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.
Документы для скачивания (бесплатно)
3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.
- При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.
- Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.
- На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
- Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).
Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом.
Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты». Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105. Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета. Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году.
В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную:
- первая – до 2-х детей;
- вторая – начиная с 3-го;
- третья – с инвалидностью.
Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.
Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2021 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321». На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.
- приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности);
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- скорректированы штрихкоды;
- приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
- сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
- в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.
Заполнять декларацию, используя электронную форму, очень просто. Для этого необходимо четко следовать подстрочнику. По сути, пользователю надо будет повторить все указанные выше шаги, только в программе. Поэтому вероятность ошибки сводится к минимуму.
Таким образом, сегодня довольно просто подать декларацию на получение налогового вычета. С помощью специальной программы практически каждый может, выполнить все требуемые действия, не прибегая к помощи посторонних. Это позволит сэкономить время и деньги.
Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)
Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок:
-
в размере 1 400 рублей — на первого ребенка;
-
в размере 1 400 рублей — на второго ребенка;
-
в размере 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
-
в размере 12 000 рублей (6 000 рублей — опекунам и попечителям) — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических
лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000
руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные
налоговые вычеты в основном предоставляются на работе
(работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые,
«детские вычеты».
Чтобы получить такой вид налогового вычета
работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о
предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы,
подтверждающие право на детский вычет.
Если гражданин совмещает
несколько мест работы (работает одновременно у нескольких
работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по
выбору.
Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на
получение двойного вычета. Например, если родитель является
единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в
таком случае? Давайте рассмотрим пример.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского
вычета:
1) Шаг первый:это заполнение личных данных.
Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок
указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные
данные вводить необязательно — эти поля заполнятся
автоматически.
- После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и
продолжить». - 2) Шаг второй: переходим к заполнению
адреса. - После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить
коды по ОКТМО и ИФНС.
3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы».
Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и
нужно указать в соответствующем поле.
4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных
о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из
справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.
Коды вычетов на детей
В справочнике кодов вычетов НДФЛ налоговым вычетам на детей присвоены следующие номера кодов:
При выплатах родителю, его супругу или усыновителю:
- вычет на 1-го ребенка — код 126.
- вычет на 2-го ребенка — код 127.
- вычет на 3-го и последующих детей — код 128.
- вычет на ребенка-инвалида или учащихся дневной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность 1-й и 2-й групп, — код 129.
При выплатах опекуну, попечителю, приемному родителю или его супругу:
- вычет на 1-го ребенка — код 130.
- вычет на 2-го ребенка — код 131.
- вычет на 3-го и последующих детей — код 132.
- вычет на ребенка-инвалида или учащихся дневной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность 1-й и 2-й групп, — код 133.
Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических
лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000
руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные
налоговые вычеты в основном предоставляются на работе
(работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые,
«детские вычеты».
Чтобы получить такой вид налогового вычета
работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о
предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы,
подтверждающие право на детский вычет.
Если гражданин совмещает
несколько мест работы (работает одновременно у нескольких
работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по
выбору.
Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на
получение двойного вычета. Например, если родитель является
единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в
таком случае? Давайте рассмотрим пример.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского
вычета:
1) Шаг первый:это заполнение личных данных.
Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок
указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные
данные вводить необязательно — эти поля заполнятся
автоматически.
- После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и
продолжить». -
2) Шаг второй: переходим к заполнению
адреса. - После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить
коды по ОКТМО и ИФНС.
3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы».
Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и
нужно указать в соответствующем поле.
4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных
о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из
справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.
Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».
При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами. Каждый раздел печатают на одном листе. Двусторонняя печать формы не допускается.
В декларации 16 листов. Но вам необходимо оформить лишь те из них, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.
У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях. Например, если в 2022 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции.
При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные доходы или операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.
Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.
В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.
Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.
Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:
- если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире
Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист
- если вы декларируете доход от продажи квартиры
Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист
Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.
Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет. Поэтому доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.
Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:
- титул – 1 лист;
- раздел 1 – 1 лист;
- раздел 2 – 1 лист;
- приложение 1 – 1 лист;
- приложение 6 – 1 лист.
Программа для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ: инструкция
Здесь теперь можно видеть большой восклицательный знак, при нажатии на который вы сможете прочитать инструкцию о заполнении данного раздела. Ставить галочку для использования стандартной льготы и заполнять здесь данные нужно только в том случае, если на работе вычет на ребенка не был оформлен, то есть данных о льготах на детей нет в справке 2-НДФЛ.
- Титульный лист – при заполнении сведений о декларанте убрали поле с местом жительства, вместо него теперь указываем номер телефона для связи;
- Лист Д1 – при указании имущественного вычета вместо адреса недвижимости следует вписывать кадастровый номер. Также больше не нужно подсчитывать остатки с прошлых лет – эти строки были исключены;
- Лист Е1 – изменился порядок заполнения вкладки с социальными и стандартными вычетами. Законодатель убрал строчку из декларации о доходах, где записывалось число месяцев, в рамках которых действует стандартная льгота, а доход не превышает 350 тыс. руб.
- Теперь в сумму социального налогового вычета можно внести средства, затраченные на оценку квалификации – для указания этих расходов добавлено отдельное поле;
- Приложение – нововведение, позволяющее рассчитать доход с продажи недвижимости, ранее этого листа в программе для составления налоговой декларации не было.