Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог за перевод на банковскую карту. Кто и сколько должен платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Когда перевод не является доходом?
Конечно, переводы между родственниками безопасны, и часто встречаются такие ситуации, когда мы просим родственника оплатить за мобильную связь, кинуть денег на карту.
Важно помнить, что переводы разрешены только в рублях. В валюте между резидентами переводы запрещены за исключением переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (пп.17 ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Кроме того, часто знакомые просят взаймы деньги. И при этом не заключают никаких договоров. Перевод на карту по такому устному договору займа также возможен. В 2018 года в 10 раз увеличен нижний порог суммы договоров граждан между собой, для заключения которых необходимо соблюдение письменной формы (появившиеся правки в подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ). До внесения изменений в указанную статью Гражданского кодекса нижний порог зависел от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и составлял сумму не более 10 МРОТ. Сегодня МРОТ составляет 100 рублей (ст. 5 Закона от 19 июня 2000 г. N 82-ФЗ), а это значит, что до вступления в силу Закона N 100-ФЗ для совершения сделок стоимостью свыше 1000 рублей требовалось соблюдение письменной формы. С 1 сентября письменная форма договоров, заключаемых гражданами между собой, необходима только при их цене, превышающей 10 000 рублей.
Поэтому можно осуществлять такие заимствования в устной форме просто «перекидывая» средства с карты на карту.
Если Вам сделали подарок, то сумма такого подарка является необлагаемой, если перевод осуществлен на сумму 4000 рублей.
Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?
– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются. Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы. Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.
Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года. Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.
Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.
Кому нужно подавать декларацию о доходах и как это сделать? Читайте тут!
Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности. Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!
Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.
В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.
Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.
Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП ( и ) и не является плательщиком НДС. Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности. Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности. К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.
Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.
Так сколько денег можно переводить физ лицу с карты на карту без последствий
Важно понимать, что налоговые органы не следят за всеми платежами граждан. Таких транзакций каждый месяц проводятся миллионы, отследить все платежи и проанализировать их довольно сложно, да и не нужно.
Платежи до 100 тысяч рублей с карты на карту обычно не вызывают у банков подозрений. Другое дело, что если у вас обычная дебетовая карта физического лица, и на неё начали сыпаться регулярные платежи от множества сторонних лиц. Автоматическая система банка обязательно обратит на это внимание, так как будет подозревать (и не безосновательно), что данная карта используется в предпринимательской деятельности. В этом случае она может быть заблокирована, а банк может запросить у вас данные о причинах и источниках получения подобных средств.
Банковская инициатива
В то же время нельзя не сказать еще об одном важном моменте.
Совершаемые банковские переводы в первую очередь «видны» самим банкам. Кредитные же организации обязаны соблюдать инструкции ЦБ РФ, в частности противодействовать отмыванию денег, уходу от налогов, финансированию терроризма и тому подобным сомнительным махинациям. То есть банк в некоторых случаях по своей инициативе может временно заблокировать некую сумму и запросить пояснения у ее отправителя или получателя.
Нужно отметить, что в большинстве случаев внимание банков привлекают сделки между юрлицами при условии, что получатель денег не отчисляет сопоставимые суммы налогов в бюджет. Однако заинтересовать банковских контролеров могут и просто крупные суммы, переводимые по счетам. Что ж, если такой крупный перевод все же необходимо совершить, то участникам сделки можно лишь посоветовать подготовить заранее документы, опровергающие любые намеки на противозаконность такой операции.
Цб предложил разрешить бесплатные переводы самому себе до ₽1,4 млн — рбк
Какие тарифы действуют сейчас
В Системе быстрых платежей, разработанной Банком России, в месяц можно бесплатно переводить до 100 тыс. руб. между счетами разных банков и клиентов.
При переводах свыше этой суммы комиссия не может быть больше чем 0,5% от суммы перевода и превышать 1,5 тыс. руб.
В марте 2021 года ЦБ разработал новую стратегию развития национальной платежной системы, согласно которой 25% межбанковских переводов россиян в 2023 году должны проходить через Систему быстрых платежей.
В середине ноября платежная система Visa вслед за Mastercard приняла решение с 1 апреля 2022 года отменить комиссии за переводы с карты на карту по номеру телефона. Но в компании уточнили, что не смогут влиять на комиссии, которые устанавливают сами банки для клиентов, писал «Коммерсантъ».
Комиссия за перевод на карту другого банка через «Сбербанк Онлайн» составляет 1,5% от его суммы, но не менее 30 руб., следует из информации о тарифах банка. Максимальная сумма перевода за сутки — 150 тыс. руб., за месяц — 1,5 млн руб.
На переводы в ряд банков-партнеров (только через мобильное приложение) комиссия ниже — 1%, нет минимальной и есть максимальная — 1,5 тыс. руб. Комиссия 1% с предельным размером 1,5 тыс. руб.
также действует, если переводить деньги на счет, а не на карту в другом банке.
В ВТБ комиссии за перевод на карту другого банка по номеру карты составляет 1% от суммы при минимальной в 50 руб. По реквизитам счета: 0,2% и 0,4% при минимуме 20 руб. и максимуме 1 тыс. руб.
При переводах в мобильном банке «Райффайзен Онлайн» действует комиссия 0,5–0,75% (но не более 1 тыс. руб.), для премиальных клиентов операция бесплатна. Лимит одной операции — 10 млн руб., рассказал руководитель управления клиентского счастья банка Кирилл Матвеев.
В банке «Русский Стандарт» стоимость перевода с карты на карту начинается от 1,5% (минимум 50 руб.). Суточный объем таких переводов не может превышать 150 тыс. руб. За перевод по реквизитам клиенту придется заплатить 50 руб. В этом случае лимит устанавливает сам клиент, рассказал представитель банка.
Сейчас средний размер тарифа за межбанковский перевод по номеру карты составляет 1–1,5%, поэтому отмена комиссий будет выгодна клиентам при переводе средств для открытия депозита на выгодных условиях, погашения кредита либо при осуществлении крупных покупок с помощью перевода, рассказал директор банковских рейтингов НРА Константин Бородулин. Инициатива может помочь в цифровизации расчетов банковской системы, снижении объема наличных в обращении, борьбе с «зарплатным рабством», добавляет он.
Из-за инициативы ЦБ банки будут еще активнее конкурировать за клиента и стремиться предлагать больше индивидуальных сервисов, считает начальник управления «Переводы» банка ВТБ Алексей Хранилов.
В случае реализации этих планов выиграют клиенты, которые открывают счета дистанционно, говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков: «В пандемию доля таких клиентов резко выросла, во многих банках превысив 50%, но тенденция к ее росту, скорее всего, сохранится и после пандемии». Сейчас высокие комиссии за переводы могут делать невыгодным открытие вклада в другом банке, даже если он дает ставку немного выше, добавляет эксперт.
Это социально ориентированная инициатива, но она упростит обслуживание ограниченному кругу клиентов, которые специально отслеживают ставки по вкладам, быстро забирают деньги и перекладывают их, считает вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков. «Сейчас бесплатно можно получить деньги в наличном виде, но не всегда в банке есть нужная сумма, ее нужно заказывать, ждать и идти в отделение, что неудобно», — объясняет он.
Возможность для клиента быстро и удобно перевести деньги в другой банк будет стимулировать банки быстрее поднимать депозитные ставки в периоды ужесточения денежно-кредитной политики, а временной разрыв между повышением ключевой ставки и ставок по банковским депозитам будет меньше, полагает Волков.
«Может повыситься доступность банковских услуг и их охват для населения страны даже в самых отдаленных точках, что, в свою очередь, должно позитивно сказаться на скорости обращения денежных средств и через цепочку экономических взаимосвязей влиять на спрос на товары и услуги и, как следствие, на динамику цен, что сказывается на трансмиссии денежно-кредитной политики», — добавляет Бородулин.
Введение столь существенного лимита на бесплатные переводы окажет давление на комиссионные доходы банков и может снизить их процентную маржу за счет уменьшения доли остатков на счетах, на которые не начисляются проценты, рассуждает Волков. По мнению Бородулина, обострится конкуренция за клиентов и при этом может повыситься количество россиян, имеющих счета в двух и более банках.
К идее есть технические вопросы, которые надо проработать, указывает Войлуков. По его мнению, для ее реализации надо создавать или общую большую базу клиентов разных банков, или вводить дополнительное подтверждение счета получателя средств.
Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона может осложниться
Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?
Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов. Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.
В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы. Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки. Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы.
В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения. Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку. При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.
По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.
Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.
Заметим, что ранее государство уже предлагало меры для борьбы с безналом. Например, запрет покупок на крупные суммы наличными.
Стоит также обратить внимание на то, что инициатива ЦБ о подтверждении транзакций получателем напрямую связана с еще одним нововведением, дающим право налоговой службе отслеживать все поступления на банковские счета физических лиц с 1 июля 2018 года.
Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога. Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы.
Деньги на личных банковских картах — доходы?
В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу статьи 2 Гражданского кодекса РФ:
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги. Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.
Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья. Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить. Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых. Ставка налога там составляет от 4 до 6%, поэтому новый режим пользуется популярностью у тех, кто хочет легализовать свою деятельность и доходы.
Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.
Штраф за неуплаченный НДФЛ
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.
Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.
Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.
Денежные переводы между родственниками
НДФЛ не облагаются операции между представителями одной семьи или родственниками, состоящими друг с другом в близком родстве какими бы эти операции не были. Это значит, что в случае, когда родители отправили на вашу карту денежную сумму, вы не должны государству ничего. То же самое при денежных перечислениях родителям, братьям-сестрам, мужу и жене. Кроме этого, не облагаются налогом и алименты, перечисленные бывшими супругами.
Подарки от ближайших родственников, в том числе и крупные, не требуют вашей уплаты с них налога. В связи с этим, если возникнет ситуация, когда ваш дедушка решит порадовать вас и перевести на вашу карту к Новому Году 400 тыс. на покупку нового мотоцикла, будьте спокойны, налог платить вы не должны. Единственное, что неплохо бы сделать — вписать с пояснением данный денежный перевод в декларацию 3-НДФЛ.
Однако, как и во всех правилах, в денежных перечислениях между родственниками, существуют исключения. Когда доход связан с трудовыми отношениями, и пусть он получен от родственника, налог к уплате обязателен. К примеру, ваш брат зарегистрировал ИП и вас к себе. В этом случае ему надлежит удержать НДФЛ с вашей заработной платы.
Или, представим, вы устроились, заключив соглашение, к своей бабушке изготовить дизайн-проект ее загородного дома. Подобные отношения облагаются НДФЛ.
Штраф за неуплаченный НДФЛ
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.
Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.
Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.
Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году
10 января 2021 года вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами и сделками. Эти изменения коснулись всем известного федерального закона № 115-ФЗ — того самого, из-за которого блокируют счета в банках и передают данные о сделках в Росфинмониторинг.
В интернете ходят слухи, что теперь контроль за обычными переводами будет строже, а если человек снимет со счета от 600 000 Р — данные попадут в Росфинмониторинг и ФНС спросит об источнике дохода. А за переводы с карты на карту чуть ли не штрафовать собираются. Еще усиливается контроль за почтовыми переводами и сделками с недвижимостью.
Вот что писали СМИ об этом законе:
Что из этого правда — разбираемся на основании закона, а не статей в интернете.
Что делать с этими изменениями
Контроль операций по закону № 115-ФЗ не предусматривает участия людей и компаний. То есть владельцу счета или участнику сделки ничего делать не нужно. Информацию должен передавать банк, ломбард, магазин, нотариус, адвокат, организатор азартной игры, страховая компания, почта или оператор связи.
Если вы не отмываете доходы и не занимаетесь запрещенной деятельностью, новый закон ничего не изменит. Даже если информация о сделке попадет в Росфинмониторинг, это совершенно не означает, что дальше будет что-то происходить.
Кроме Росфинмониторинга операции контролируют еще и банки. Они могут отказать подозрительному клиенту в дистанционном обслуживании или запросить у него документы по сделке.
Налоговая никакой информации о снятии наличных не получает, и контролировать движение денег по счету новый закон ей не позволяет. Это по-прежнему возможно только в рамках проверки, но не автоматически. А штрафы могут быть, только если удастся доказать незадекларированный доход. Денежные переводы не признаются им по умолчанию, а дарить подарки деньгами в России пока никто не запрещал.
Если все же получаете доход, но хотите сэкономить на налогах и не бояться вопросов о поступлениях — присмотритесь к самозанятости.
Переводы от посторонних лиц
Часто бывает и так – вы с подругами пошли в кафе, и, чтобы не разбивать счет, все средства перекидывают на одну карточку, и с нее производят расчет. Или в офисе вас обязали купить подарок шефу на юбилей, и все коллеги скинулись на вашу карту.
Несмотря на то, что подруги и коллеги не являются членами вашей семьи, платить за такие операции не придется. Другое дело, если вы ходите на дом к косметологу, или сами занимаетесь предпринимательством на дому. Налогообложение в этом случае обязательно.
Не лишним будет отметить, что в нашей стране с некоторых пор работает закон, который позволяет банкам по собственной инициативе блокировать своих клиентов за «подозрительные операции». Вас об этом могут и не уведомить, просто перекроют доступ на два дня, в ходе которых будут разбираться, что за операции проводятся. А вдруг это мошенничество или хищение средств? Или вы занимаетесь теневым предпринимательством?