В России увеличен максимальный размер налогового вычета на обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В России увеличен максимальный размер налогового вычета на обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

• в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;

• в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;

• у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Кто может получить налоговый вычет

Рассчитывать на предоставление вычетов могут налоговые резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%.

К таким доходам относят:

• заработную плату — ваш официальный доход;
• гонорары и вознаграждения за работу по гражданско-правовым договорам;
• суммы от продажи имущества, которым вы владели менее трёх лет, — например, квартиры, автомобиля, за исключением ценных бумаг;
• стоимость подаренного вам имущества, кроме ценных бумаг;
• выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению;
• плату за сдаваемое в аренду имущество.

За какое обучение можно вернуть деньги

Если вы прошли обучение в любой форме — очной, заочной, вечерней, дистанционной в образовательных учреждениях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность, то имеете право на налоговый вычет.
Также вы, как налогоплательщик, вправе получить вычет, если оплатили обучение в очной форме братьев или сестёр, пока им не исполнилось 24 года, в аккредитованных образовательных организациях.
Вы можете оформить возврат уплаченного НДФЛ либо уменьшить налогооблагаемую базу при расходах на обучение вашего ребенка (детей) и опекаемого (подопечных). Главное условие: им до 24 лет и они учатся очно.
Налоговое законодательство не ограничивает круг учебных организаций для вас и ваших родственников только государственными вузами. Это могут быть и частные учреждения любого уровня и направления образования, например:

• детские сады;
• школы;
• центры дополнительного образования взрослых — курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, языковые школы;
• учреждения дополнительного образования детей — детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы;
• иностранные организации.

Требуемая документация

НК РФ не регламентирует конкретный перечень, все требования определяют методическая документация Минфина РФ и ИФНС. Ими устанавливается обязательное представление:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справочная информация по форме 2-НДФЛ;
• Соглашение с учебным заведением о предоставлении услуг;
• Копия лицензионного разрешения, определяющего статус заведения;
• Справка о прохожденииучебного процесса очно;
• Сведения о рождении дитя, когда оплату производят его родители;
• Бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей между налогоплательщиком и обучающимся;
• Платежная документация, удостоверяющая фактически понесенные затраты. Ими являются приходный ордер и квитанция к нему, выписка о переводе денег, чек и прочее;
• Заявление о выплате возмещения;
• Заявка на компенсацию истраченных средств;
• Удостоверение правомочий на выдачу вычета от ИФНС.

Как рассчитать размер

Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.

То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.

Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.

Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.

Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ. Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные вычеты делятся на две категории:

На детей. Их могут оформлять родные или приемные родители, усыновители, опекуны, попечители. Вычет зависит от количества детей, рассчитывается каждый месяц.

1 400 рублей – на первого и второго ребенка;

3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей – на ребенка-инвалида для родителей или усыновителей;

6 000 рублей – на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей.

Если у вас один ребенок и вы оформили вычет, то государство будет возвращать 13 % от 1 400 рублей. Если детей несколько (до 18 или до 24 лет, если это студенты), вычеты по ним суммируются.

Важный нюанс: вычеты на детей родители получают, пока их доход с начала года не превысит 350 000 рублей. После достижения этого ограничения вычеты не применяются. Обнуляется лимит с началом следующего календарного года.

На граждан-налогоплательщиков из числа льготников. Это военнослужащие с инвалидностью, чернобыльцы, инвалиды – полный список есть в статье 218 Налогового кодекса. Эта категория граждан имеет право освободить от уплаты НДФЛ 500 рублей или 3 000 рублей в месяц.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы граждан в размере 13%. Если гражданин не работает, то подоходный налог не перечисляется в бюджет, а значит, нет никаких оснований для возмещения 13% суммы расходов за образование ребенка. Таким образом, безработная мать ребенка, находящаяся в декретном отпуске, не может требовать возмещения налога за образование своего ребенка.

Важно! В этой ситуации выход есть. Компенсацию может получить ближайший родственник (родитель, опекун) ребенка, который официально трудоустроен и выплачивает подоходный налог в год оплаты образования.

Пример 1. Женщина ушла в декретный отпуск в 2023 году, но в 2018 году она оплатила учебу дочери. Поскольку мать работала и получала доход в течение 2018 года, в конце 2018 года женщина может собирать документы о возмещении налога на образование своего ребенка и оплачивать 13% своих расходов.

Возврат налога за учебу двоих детей

Как указывалось выше, сумма налогового возврата за образование детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Налоговый вычет на обучение двоих детей составляет 100 000 рублей соответственно (50 000 рублей на каждого ребенка).

Пример 3. Исходные данные:

• в 2018 году была оплачена учеба дочери матерью в размере 6000 рублей;
• в 2018 году было оплачено матерью обучение сына на курсах английского языка и в спортивной секции в размере 15000 рублей;
• в конец года мать собирает документы для того, чтобы получить вычет за обоих детей.

Решение:

• за обучение дочери мать может получить компенсацию только в размере 6500 рублей, так как сумма расходов превысила установленный лимит;
• за сына мать получит компенсацию в размере 1950 рублей (15000 * 13%);
• общая сумма компенсации, указанная в декларации составит: 6500+1950 = 8450 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Для оформления компенсации на кого следует оформлять договор об оказании платных услуг?

Ответ. Идеальный вариант для налоговой: оформление на одного из родителей: отца или матери. При прочих ситуациях придется отдельно приносить подтверждающие документы.

Вопрос № 2. Если учеба оплачивается самим ребенком, но договор был заключен на родителей, как быть в такой ситуации?

Ответ. Следует обратиться к письму Министерства финансов РФ от 31.10.2017 года № 03-04-05 / 71413. В нем указано, что при указании в квитанции об оплате данных ребенка, основания для получения компенсации отсутствуют. Однако при оформлении соответствующей доверенности от родителей на оплату услуг учебного заведения, получить компенсацию одним из родителей будет возможным.

Размер налогового вычета

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2023 года приведены в таблице.

Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.

Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.

Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).

Как оформить налоговый вычет

Есть два пути оформления налогового вычета — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги.

Через работодателя

Один из плюсов такого подхода в том, что вам не нужно дожидаться конца года, чтобы претендовать на возврат средств. Деньги от налогового вычета будут возвращаться вам по чуть-чуть каждый месяц. Бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенный вам лимит. Например:

Вася получает 45 тысяч рублей в месяц, бухгалтер ежемесячно удерживает 5 850 в счет НДФЛ. Вася потратил на учебу 140 тысяч, и ему положен максимальный вычет в 120 тысяч. В первые два месяца бухгалтер не будет удерживать налог с Васиной зарплаты целиком, и он будет получать по 45 тысяч. В третий месяц НДФЛ возьмут только с 15 тысяч (120 000 – 45 000 – 45 000), и Вася получит 43 050 рублей (30 000 + (15 000 – 13 %)).

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно предоставить ему письменное заявление об этом и уведомление от налоговой службы о вашем праве на вычет. Чтобы получить уведомление, придется предоставить в ФНС пакет документов:

• заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
• копию договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с указанными в нем реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
• чеки, подтверждающие оплату обучения.

Делаем вывод: вся процедура оформления состоит из 6 шагов:

1. Сбор документов из учебного заведения;
2. Получение справки 2-НДФЛ по месту работы — в ней будет указано, сколько вы получаете и сколько налога удерживают от этой суммы;
3. Оформление декларации 3-НДФЛ за каждый год на сайте Федеральной налоговой службы;
4. Заполнение заявления о возврате средств;
5. Подготовка документов для получения налогового вычета на обучение, подтверждающих родство;
6. Ожидание ответа от налоговой в течение 3 месяцев для исключения неточностей и ошибок в оформлении данных.

Мы рекомендуем вам сохранять все платёжные документы, подтверждающие оплату обучения ваших детей, чтобы не потерять возможность получить поддержку от государства и сэкономить пусть даже минимальную сумму.

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

• студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
• любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
• работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

• пенсионеры;
• неработающие студенты;
• предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
• родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Сколько можно получить

Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации меняется при разных условиях:

• Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
• Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
• Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).

Похожие записи:

• Какие страны открыты для россиян в 2023 году: список идей для отпуска
• Госпошлина в суд при разводе супругов и разделе совместно нажитого имущества
• Как подтверждают основной вид деятельности в ФСС