Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счет — что это, зачем нужен, и как открыть». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИИС с самостоятельным управлением означает, что все решения о покупке или продаже ценных бумаг инвестор будет принимать сам. В этом случае брокер служит посредником и просто предоставляет инвестору доступ на фондовый рынок. Брокеру необходимо будет платить комиссию за каждую операцию. Размер комиссии у разных брокеров отличается, но обычно ее можно узнать на официальном сайте компании.
Какие есть варианты налоговых льгот по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывает доступ к двум основным типам налоговых вычетов. Инвестор должен выбрать только один из них. Сделать это можно уже после того, как счет будет открыт.
ИИС с типом вычета А. В этом случае вычеты оформляются с тех средств, которые инвестор внес на свой счет. Размер вычетов — 13%. Максимальная сумма для оформления вычета — 400 000 рублей. То есть за один год инвестор сможет вернуть не более 52 000 рублей. Инвестор может заранее рассчитать, сколько денег он вернет с помощью вычета. Достаточно знать сумму, которую он внес на счет за год.
При этом с помощью вычета не получится возвращать средств больше, чем было выплачено НДФЛ за год. Допустим, в 2021 году инвестор пополнил ИИС на 100 000 рублей. 13% от этой суммы, или 13 000 рублей, инвестор сможет вернуть, если за прошедший год он отдал государству больше этой суммы. Поэтому выбирать тип вычета А стоит, только когда есть постоянный источник налогооблагаемого дохода.
ИИС с типом вычета Б. В этом случае вычеты оформляются с дохода, который инвестор получил от операций на фондовом рынке. Если инвестор использует брокерский счет, со своего дохода ему приходится отдавать 13%. Но ИИС позволяет сохранить весь потенциальный доход от торговли ценными бумагами и не уплачивать с него налог. Ограничений на сумму дохода нет. Поэтому размер вычета может быть любым.
Представим, что в 2019 году инвестор внес на ИИС 700 000 рублей. После этого он вложил все средства в акции, которые через месяц в два раза выросли в цене. На этой операции инвестору удалось заработать 1 400 000 рублей. То есть доход составил 700 000 рублей. На брокерском счете инвестору пришлось бы заплатить 91 000 рублей налога. Но ИИС с типом вычета Б позволяет сохранить эти деньги.
Подробнее о налоговом вычете читайте в нашей статье — Налоговый вычет: что это такое и как его получить.
ИИС или брокерский счет: что выбрать?
Так как с помощью ИИС можно возвращать налоги, такие счета позволяют экономить. Вычеты могут стать дополнительным доходом помимо прибыли от торговли на бирже.
Кроме экономии ИИС может привить культуру более долгосрочных инвестиций, считает финансовый консультант Владимир Верещак. По его мнению, он подойдет «всем инвесторам с относительно небольшой суммой денег (от ₽400 тыс. до ₽1 млн) и временным запасом в 3–5 лет».
По словам финансового консультанта Игоря Файнмана, ИИС целесообразнее открывать тем, у кого «белая» зарплата и за кого делаются налоговые отчисления в бюджет.
«Если вы индивидуальный предприниматель, работаете в серую или у вас просто нет белого, официального дохода, вам целесообразно открыть обычный брокерский счет», — считает он.
Файнман отметил, что таким категориям людей можно открыть ИИС типа Б, однако разумнее воспользоваться льготой на долгосрочное владение бумагами — вы не будете платить подоходный налог, но и не придется надолго замораживать деньги, как на ИИС.
Однако если вы хотите накопить финансовую подушку безопасности, индивидуальный инвестиционный счет вам не подойдет — лучше использовать обычный брокерский счет или вклад в банке, посоветовал Верещак. Так как одно из главных требований к ней — возможность забрать деньги в любой момент.
Инвестиционный счет: что это
Если говорить предельно просто, ИИС – это способ инвестирования в фондовый рынок, запущенный в России в 2015 году. Он представляет собой вид брокерского счета, использование которого сопровождается рядом ограничений и возможностью получения налоговых вычетов. Последняя особенность часто становится решающим аргументом в пользу решения открыть ИИС. Тем более – речь идет о сравнительно серьезной сумме, составляющей 52 тыс. руб. ежегодно.
Выгодность и удобство использования счета наглядно демонстрируют статистические данные. На конец марта 2021 года на главной площадке фондового рынка страны – Московской бирже – открыто более 3,8 млн. ИИС. Логичным следствием такого широкого распространения инструмента выступает актуальность вопросов о том, что такое ИИС и как он работает. Попробуем дать подробный и аргументированный ответ.
Где открыть ИИС: основные правила
Чтобы использовать инвестиционный инструмент с максимальной эффективностью, мало понимать плюсы и минусы ИИС. Необходимо серьезно подойти к выбору места для открытия счета. Для этого рекомендуется использовать несколько критериев, включая:
- величина комиссий за проведение финансовых операций. Ключевой параметр для сравнения условий сотрудничества, предлагаемых разными участниками рынка;
- возможность вывода дивидендного и купонного дохода на счет с последующим обналичиванием;
- требования управляющей компании, брокера или банка в части сроков и величины пополнения счета;
- оказание услуг дистанционно, что становится серьезным плюсом для потенциального клиента;
- перечень доступных инвестиционных инструментов, которые определяется правилами конкретной организации;
- минимальная величина вложений. Далеко не всегда удается получить налоговый вычет на полную сумму. В подобной ситуации на первый план выходят другие условия сотрудничества – доступность, минимальный порог входа и получаемый доход.
Главная особенность ИИС заключается в том, что только после его открытия физическое лицо сможет приобретать акции, облигации и другие финансовые инструменты. Другого пути выхода на фондовую биржу нет. Инвестирование в компании, в том числе и зарубежные, может принести владельцу счета хороший доход.
Если рассматривать преимущество ИИС перед банковскими вкладами, то в первую очередь следует обратить внимание на доходность. Открывая вклад, клиент банка заранее знает, доход какого размера он получит — определенное количество процентов годовых. В случае с ИИС доход может быть как фиксированным, так и не фиксированным (неограниченным): все зависит от изменения курса стоимости приобретенных инвестором активов. Остальные преимущества:
- Возможность самостоятельно принимать решения о покупке тех или иных финансовых инструментов, а не доверять деньги в полное управление банку.
- Получение налогового вычета или освобождение от уплаты НДФЛ (в зависимости от типа ИИС).
- Наработка ценного опыта инвестирования — через короткий промежуток времени инвестор начинает хорошо разбираться в особенностях фондового рынка.
Следовательно, с ИИС можно не только зарабатывать, но и получать налоговый вычет (как при покупке квартиры). Если счет открывается с самостоятельным управлением, то все операции клиент совершает через личный кабинет. Также существует ИИС с доверительным управлением: клиент выбирает стратегию, а куплей-продажей акций за него занимается компания-брокер или УК.
Что можно покупать с помощью ИИС
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть
Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.
Кто может быть посредником
Теперь пришло время ответить на вопрос, как открыть индивидуальный инвестиционный счет, — обратиться к посредникам. Ими могут быть:
- Брокеры. При выборе такого посредника инвестор вправе самостоятельно проводить сделки. За ним сохраняется полная свобода в управлении средствами, так как брокер не контролирует, куда вкладываются деньги. Из этого следует недостаток сотрудничества с таким посредником – высокие риски. Клиент должен самостоятельно следить за ситуацией на фондовом рынке, уметь анализировать и хорошо ориентироваться в вопросе вложений.
- Управляющие компании. Этот вариант более безопасный, так как вкладчику не нужно вникать в детали операций. Все необходимые для инвестирования действия выполняются наемным специалистом. Единственное, что нужно сделать, — заключить договор с управляющим и тщательно продумать текст соглашения, к примеру, указать вил ценных бумаг, с которыми планируется работа, и риски, на которые готов пойти вкладчик. Минус сотрудничества с управляющим – высокая стоимость его услуг. Способ сэкономить – заказать услуги консультанта, который даст рекомендации для дальнейшей самостоятельной работы.
- Банковские учреждения (при условии наличия соответствующей лицензии). Здесь за инвестором сохраняется право выбора: доверить управление банку или вести самостоятельную деятельность.
Для сотрудничества важно выбирать организации с лицензией. Ее наличие можно проверить на официальном сайте ЦБ России.
В этом разделе коротко постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с ИИС:
Срок инвестирования?
От 3 лет.
Возможно ли досрочное закрытие счета?
Да, но налоговый вычет либо освобождение прибыли от налога отменяется.
Можно ли завести несколько ИИС?
Нет, один человек может иметь только 1 счет.
Сколько можно инвестировать?
До 400 000 рублей, это максимум, на который будет действовать вычет. Несмотря на это, помните, что на счёт можно вносить до 1 000 000 рублей в год.
Когда я могу инвестировать?
Если договор заключен с брокером, то сделать это можно сразу после открытия счета. Выгодно открыть ИИС, чтобы всегда была возможность вложить в него свободные деньги. Трехлетний период отсчитывается от даты заключения договора.
Как открыть ИИС?
Онлайн. Если эта функция недоступна, то при визите в офис брокера/УК.
В чем отличие УК и брокера?
В договоре с УК речь идет о доверительном управлении, а с брокером — о брокерском обслуживании.
Возможен ли перевод ИИС от одного брокера к другому?
Да, возможен.
Какими бывают индивидуальные инвестиционные счета?
Все ИИС можно разделить на две категории:
- активные инвестиционные счета;
- пассивные инвестиционные счета.
В чем их отличие?
- Владелец активного ИИС собирается совершать реальные сделки с ценными бумагами, биржевыми инструментами и прочими активами. Налоговый вычет в этом случае назначается на доход от операций по ИИС.
- Пассивный ИИС обычно открывают, чтоб получить налоговый вычет от внесенных средств. К примеру – человек получает доход, но не платит с него 13%, а переводит на индивидуальный инвестиционный счет.
Средства пассивного счета не обязательно оставлять «мертвым грузом», их можно инвестировать и получать доход. Владельцы пассивных счетов часто выбирают консервативные инвестиции с минимальным риском.
Разделение ИИС на активные и пассивные не формальное, а фактическое. Владелец счета может поменять базу для налогового вычета и стратегию инвестирования.
Индивидуальные инвестиционные счета разделяются по способу управления средствами. Возможно:
- самостоятельное управление ИИС;
- доверительное управление ИИС.
При самостоятельном управлении владелец средств ИИС, заключает договор с брокером и отдает ему прямые указания.
При доверительном управлении решения принимает специалист. А владелец счета получает прибыль за или убыток. И в том, и в другом случае с владельца ИИС взимается плата за управление.
Для чего больше всего подходит этот тип:
- для спекуляций и трейдинга
- для долгосрочных вложений и накоплений крупных сумм
- для всех других ситуаций, когда прибыль от инвестиций будет достаточно крупной, чтобы с нее было выгодно не платить налог.
Рассмотрим кратко особенности этого типа счета. Почему кратко? Он не особенно интересен подавляющему большинству частных инвесторов.
Во-вторых, многие детали сходятся с типом «А»:
- Вы можете вносить до 1 млн. рублей в год
- Вы не платите НДФЛ 13% на доход полученный от инвестиций (прибыли от операций на фондовом рынке) в акции, облигации, ETF, фьючерсы, опционы и т.д
- Вычет не возвращается с доходов, полученных в виде дивидендов и операций с валютой
- Закрыть счет можно спустя 3 года
- Нельзя выводить деньги, пока не закрыли счет
- Прочие общие правила, свойственные обоим типам счетов.
Особенности работы с ИИС
Обратите внимание, что некоторые брокеры к вашему счету ИИС по умолчанию открывают и обычный брокерский счет. Будьте внимательны при пополнении и выбирайте правильные реквизиты.
Минимальная сумма пополнения устанавливается каждым брокером индивидуально. В большинстве случаев она никак не регламентируется. Важно помнить, что при работе с маленькими суммами, комиссии будут для вас весьма существенными.
Максимальная сумма ежегодного пополнения не может превышать 1 млн. рублей. При этом на самом счете может быть бОльшая сумма. Например, вы получили дивиденды по акциям и сумма средств на вашем счете увеличилась.
Для того, чтобы не потерять налоговые льготы с ИИС нельзя выводить деньги в течение первых 3-х лет с момента его открытия (именно после открытия, а не зачисления денежных средств). Однако активы ИИС можно перевести к другому брокеру или управляющей компании.
Дивиденды и купоны можно получать не на ИИС, а на обычный брокерский счет или даже на карту. Это зависит от возможностей и разрешений вашего брокера, уточняйте данный момент. Это не будет считаться выводом средств и не приведет к закрытию ИИС.
Если вы закроете ИИС ранее истечения трехлетнего срока, придется вернуть полученные вычеты (тип А) в полном объеме и заплатить пени и штрафы.
Во время действия ИИСа налоги не взимаются, а будут списаны только при закрытии, продаже бумаг и выводе средств (или не будут, если у вас ИИС типа Б). То есть все время существования счета эти деньги могут генерировать дополнительный доход.
Пополнять счет можно только рублями. Если хотите совершать покупки в долларах, то просто заводите на счет рубли, покупаете на бирже доллары (биржевой курс всегда выгоднее любого банковского) и покупаете акции зарубежных компаний.