Как получить налоговый вычет за детский сад?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за детский сад?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

Виды дошкольных обучающих заведений

В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

Декларация, представляемая работником на получение вычета, может включать данные по нескольким видам льгот.

За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

• в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;

• в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;

• у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.

Способы получения льготы

Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

Положения	В ИФНС	У работодателя
Период получения	По окончания налогового года – календарного периода	В году осуществления затрат
Основание	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата налога
Недостатки	Длительность периода проверки	Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

Как оплатить детский сад материнским капиталом?

В законодательстве предусмотрено, что деньги на ребенка, полученные с помощью материнского капитала, можно использовать для оплаты образования, и детский сад в этом случае – не исключение. Заявление направляется в Пенсионный фонд по месту регистрации или жительства, вместе с ним – договор, заключенный с садиком. Он должен содержать личные данные матери и сумму к оплате.

В госучреждении заявление рассмотрят в течение десяти дней. Если никаких ошибок не обнаружено, деньги будут автоматически переведены на счет детского сада.

Сделать тоже самое можно, если планируете отдать ребенка в частное дошкольное учреждение. Однако организация обязательно должна иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности.

Компенсации за детский сад назначают на федеральном и региональном уровнях.

Федеральные выплаты следующие:

Первый вид компенсации всегда рассчитывается в процентном соотношении от размера родительской платы в регионе.

Компенсацию чернобыльцам на питание детей выплачивают в фиксированном размере, но не менее 180 рублей в месяц. Размер выплаты зависит от региона. Например, в Санкт-Петербурге — 231,48 рублей в месяц, в Тамбове — 462 рубля в месяц.

Как производится выплата компенсации?

Для муниципального детского сада достаточно предоставить количество детей в семье. Даже если только один из них ходит в детский сад, возврат будет составлять предполагаемые семьдесят процентов, так как всего есть трое несовершеннолетних. Бухгалтерия направляет деньги по тем же реквизитам, с которым было перечисление родительской платы.

Также важно понимать, что компенсация представляет собой часть от тех денег, которые фактически внес родитель. Например, если нужно заплатить три тысячи рублей за услуги, а семья внесла только две тысяч, оставив долг, компенсация будет представлять собой 70% от тех двух тысяч, которые поступили на счет детского сада. При наличии долга льгота не отменяется. При этом, если за месяц вообще не заплатил, компенсация придет тогда, когда задолженность будет погашена. Например, внеся оплату сразу за два месяца с учетом погашения долга, деньги вернуться за те же два месяца одним платежом.

Положенная сумма переводится на счет родителей за предыдущий месяц. То есть, в октябре приходит компенсация за сентябрь и так далее. Эти деньги не облагаются налогом и не суммируются с другими доходами при установлении льгот и других выплат.

Когда можно рассчитывать на получение налогового возврата за детский сад

Статьей 52.2 Федерального закона «Об образовании» устанавливается норма о том, что родители имеют право подать заявление на возврат платы за услуги образовательного учреждения. Иными словами, данная возможность закреплена на законодательном уровне. При этом возможностью может воспользоваться любая Российская семья.

Указанная норма направлена на материальную поддержку населения в вопросе обучения и воспитания несовершеннолетних. В данном случае законодательство напрямую поощряет родителей, чьи дети посещают дошкольные учреждения, и стимулирует их на ведение трудовой деятельности.

Однако применение указанной нормы может регулироваться актами местного самоуправления, которые оно имеет право издавать. Вносимые изменения могут устанавливать определенные рамки нуждаемости, по которым родители имеют право претендовать на возврат. Иными словами, в каждом регионе установлены свои собственные правила предоставления возврата, в зависимости от бюджета и уровня развития.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

1. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

Когда можно получить вычет по расходам на обучение дошкольника?

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

Так, одним из типов образовательных организаций, реализующих основные образовательные программы в Российской Федерации, является дошкольная образовательная организация.

Это такая образовательная организация, осуществляющая в качестве основной цели ее деятельности образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми.

Минфин в комментируемом письме отмечает, что при наличии всех подтверждающих документов налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме его фактических расходов на обучение ребенка в дошкольной организации.

Обратите внимание, что нужно учитывать фактические расходы только на обучение. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольной образовательной организации, при определении размера социального налогового вычета учитывать нельзя. Например, не учитывают расходы за присмотр и уход за ребенком (в т.ч. родительскую плату).

Кроме того, социальный вычет предоставляют по доходам того года, в котором родитель фактически платил обучение. Если в одном году социальный налоговый вычет не был использован полностью, то на следующий год остаток вычета не переносится.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик

Хоть налоговый вычет за садик и входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за сад – 50 000 рублей за каждого ребенка. То есть, несмотря на то, какие у вас расходы, вернуть более, чем 13% от этой суммы – 6 500 рублей, вам не удастся.

Потому что налоговый вычет за обучение ребенка ограничен суммой 50 000 рублей и считается отдельно от других “социальных расходов”.

Пример:
Иванов водит в детский садик своего сына, который посещает несколько кружков и дополнительных занятий, Иванов платит за все это 65 000 рублей в год. Несмотря на то, что его расходы больше максимальной суммы налогового вычета, вернуть он может только 13% от 50 000 рублей – 6 500 руб.
У Захаровой дочь ходит в детский садик, где посещает развивающий кружок «Веселые краски», за который Захарова платит 30 000 рублей в год. Она имеет право оформить возврат налога со всей суммы расходов – 3 900 рублей (30 000*13%).

Более того, следует знать, что вы можете оформить возврат за садик как за первого ребенка, так за второго, и за третьего и т.д. Налоговый вычет за сад в размере 50 000 рублей положен на каждого ребенка.

Пример:
У семьи Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка уходит 20 000 рублей, на второго – 35 000, на третьего, самого старшего – 70 000 рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и получить в общей сумме 13 650 рублей (2 600₽ + 4 550₽ + 6 500₽).

Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Пример. Андрей в августе 2022 г. заключил договор на обучение в вузе. Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб. Всю эту сумму Андрей оплатил в 2022 году. В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2022 г. в максимальном размере — 120 000 руб. Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб. впоследствии к вычету заявить нельзя. Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2022 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2022 г. Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб. будет заявлено к вычету в декларации за 2022 г., и 90 000 руб. — в декларации за 2022 г.).

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится

Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).

Можно ли оформить налоговый вычет за детский сад

В России налогоплательщикам гарантируются различные социальные вычеты. Предоставляются они при существенных тратах. Так с соблюдением ряда условий граждане могут получить налоговый вычет за детский сад. Но выделят его, только если дети получают в рамках ДОУ образовательные услуги.

Все муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

1. Просто прийти к инспектору на прием и лично передать комплект документов.
2. Направить заявление заказной почтовой корреспонденцией на адрес отделения.
3. Оставить заявку на официальном сайте Налоговой через личный кабинет. Для этого нужно сперва перевести все документы в цифровой формат. Способ доступен лишь обладателям собственных усиленных ЭЦП.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада. Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога. Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

Условия возврата	Размер возврата
За первого ребёнка	20% от платы за обучение
За второго ребенка	50% от платы за обучение
За третьего и последующих детей	70% от платы за обучение

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

Оформление налогового вычета

Чтобы получить выплату за обучение ребенка в дошкольном учреждении, нужно заключить договор между детсадом и родителями.

К заявителю выставляется ряд требований:

• он должен иметь официальное трудоустройство, то есть являться плательщиком НДФЛ;
• следует собрать все документы, необходимые для того, чтобы получить льготу;
• период выплаты налога должен совпадать со сроками обучения ребенка;
• детское дошкольное учреждение обязательно должно иметь лицензию;
• в договоре должны быть прописаны все расходы, которые несет родитель; услуги на предоставление образования должны быть прописаны отдельным пунктом.

Получить выплату за посещение детского сада вы можете 2 методами: можно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в территориальный орган ИФНС.

Если прием документов осуществляется работодателем, вам потребуется:

1. Собрать документы, которые будут подтверждать право получения льготы.
2. Подготовить заявление, на его основании получить уведомление.
3. Получить социальный вычет на обучение при начислении налога в организации, где вы работаете.

Этот способ приемлем, если вы подаете заявление в первой половине года, и сумма, которую должны выплатить, небольшая. В противном случае придется обратиться в ИФНС.

Подавать документы на получение налогового вычета на детский сад надо в конце года. Максимальный срок для осуществления вычета — 3 года. Это может сделать любой из супругов не зависимо от того, кто подписывал договор, если брак официально зарегистрирован.

Для обращения в ИФНС по месту жительства необходимо собрать следующий пакет документов и их копий:

1. Справка 2-НДФЛ, которая подтверждает ваш доход.
2. Копия лицензии детского сада.
3. Свидетельство о рождении ребенка.
4. Форма 3-НДФЛ.
5. Договор с детским садом. Необходимо, чтобы в договоре были отдельно прописаны образовательные услуги — вычет производится только на них. Все дополнительные платные занятия, кружки, секции, которые ваш ребенок посещает в детском саду, также должны быть включены в договор.
6. Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты, с личными данными заявителя.
7. Копии всех заполненных страниц паспорта.
8. Свидетельство о браке, если договор оформлен на второго супруга, и в платежках присутствуют его данные.
9. Заявление на возврат НДФЛ с указанием паспортных данных, банковского счета, на который будет переведена сумма возврата, контактного телефона, наименования налоговой инспекции. Также ставится дата написания заявления и подпись заявителя.

Кто может получить вычет?

Претендовать на возврат налога могут официально трудоустроенные граждане, работодатель которых ежемесячно отчисляет в бюджет 13% из их заработной платы. Способы получения вычета:

возврат уже выплаченного налога (подавать заявление нужно в налоговую);

Это важно знать: Что является объектом косвенного налогообложения

освобождение от его уплаты (подавать заявление работодателю).

Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели на УСН, пенсионеры, студенты и мамы в декретном отпуске не платят подоходный налог, и соответственно, вернуть НДФЛ они не могут.

Вычет применяется только если оплата дошкольного учреждения осуществлялась за счет личных средств. Нельзя получить возврат, если деньги на оплату детского сада поступили от работодателя или государства (например, был использован маткапитал).

Оплачивать образовательные услуги можно не только за своего ребенка, но также за брата или сестру.

Похожие записи:

• Надомное социальное обслуживание: как его оформить
• Оформление сделок купли-продажи квартиры без риэлтора в 2023 году
• Как изменятся пенсии по инвалидности в 2023 году