Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

Кто может и кто не может быть самозанятым

Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:

• Возраст — от 14 лет.
• Российский паспорт — для граждан РФ.
• Российский ИНН — для иностранцев.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, налоговый консультант, юридические услуги

Особенности профессии юриста таковы, что штатная работа в ней не всегда удобна обеим сторонам, так как решать юридические вопросы клиентам чаще всего приходиться эпизодически. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.

Риски переквалификации в трудовой договор

Договор с самозанятым нужно оформить таким образом, чтобы указанные в нем положения налоговые органы не могли переквалифицировать в трудовой договор. В противном случае налоговики обвинят компанию в том, что трудовые отношения она подменяет гражданско-правовыми, и, как следствие, будет доначислен НДФЛ со страховыми взносами (если вознаграждение будет подпадать под объект обложения взносами).

В связи с этим обращаем внимание на письмо ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674, в котором приводится подробный список признаков и обстоятельств, указывающих на фактически сложившиеся трудовые отношения с самозанятым лицом. К ним, в частности, относятся следующие признаки:

• отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
• договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда;
• из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя;
• обеспечение работодателем работника условиями труда;
• в течение календарного года размер вознаграждения не меняется (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактически отработанные дни противоречит правилам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
• трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;
• договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
• инфраструктурная зависимость (работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории общества).

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

В каких случаях уборщица признается самозанятым

Для того, чтобы гражданин, с таким родом деятельности как уборщица, признавался самозанятым и платил налог на профессиональный доход необходимо:

• осуществлять свою деятельность на территории любого из этих регионов: Москвы, московской области, калужской области либо в республике татарстан;
• перейти на специальный налоговый режим через приложение: «мой налог»;
• извлекать доход не более 2,4 миллиона рублей в год;
• быть индивидуальным предпринимателем, либо осуществлять деятельность без открытия ип;
• не привлекать наемных работников по трудовым договорам;
• не иметь работодателя;
• не перепродавать товары, не реализовывать подакцизные товары, не добывать и реализовывать полезные ископаемые.

Квалифицированные учителя являются фактором номер один, который будет способствовать успеху вашего класса. Команда барберов может быть сформирована несколькими способами:

— Приглашать на работу опытных мастеров, которых не устраивают условия сотрудничества в других салонах. Это очень перспективный вариант, ведь у каждого хорошего парикмахера уже есть клиенты, которые будут приходить со своим мастером в ваш салон. Но в этом случае необходимо предлагать работникам выгодные условия.

— Обратитесь за помощью в кадровое агентство. Все зависит от уровня компании-посредника. Сформулируйте четкие требования к соискателям и условия сотрудничества.

— Пригласить молодых преподавателей, недавно окончивших обучение, на практику и предложить им постоянную работу после испытательного срока. У этого варианта есть плюсы: экономия времени на зарплате. Молодые мастера не имеют большого опыта, но приносят свежие идеи и привлекают с собой более молодых клиентов. Это дает вашему бизнесу хорошие перспективы на будущее.

Всего для успешного старта желательно нанять 6 парикмахеров для работы посменно. Если вы планируете предлагать услуги косметолога-визажиста, вам понадобится как минимум один квалифицированный специалист в этой области.

Для сферы услуг, к которой относится парикмахерская, очень важны личные качества сотрудников. Обязательно поговорите с кандидатами и задайте вопросы о них. Человеку важно отличаться доброжелательностью, терпением и умением находить общий язык с самыми капризными клиентами.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

• Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

• Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

• Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

• Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

• Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Недостатки в работе самозанятых

• Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.

• В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.

• Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.

• Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.

• Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.

• Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.

• Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

1. Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима.
2. Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС.
3. С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
4. Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников. На режиме самозанятости нельзя нанимать работников в штат и заниматься деятельностью, которая подпадает под запреты. Еще есть ограничение на суммарный доход — не более 2,4 млн рублей в год.
5. Если, работая в статусе самозанятого, вы заработаете больше 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого аннулируют. Налоговая сделает это в одностороннем порядке и пришлет уведомление в личный кабинет. В течение 20 дней нужно будет выбрать спецрежим, иначе переведут на общую систему налогообложения.

Преимущества работы домработницей на себя

Самозанятые домработницы пользуются теми же преимуществами, что и любой другой владелец бизнеса, в том числе сами выбирают часы, ставки и клиентов и отчитываются только перед собой. К преимуществам самозанятой домработницы относятся:

• Низкая стоимость эксплуатации: для открытия домашнего хозяйства требуются минимальные инвестиции и эксплуатационные расходы, кроме инструментов и транспорта, необходимых для оказания услуг по уборке.

• Высокий спрос: ведение домашнего хозяйства пользуется большим спросом, потому что частным лицам и компаниям всегда требуются чистые и все чаще дезинфицированные помещения.

• Гибкость: самозанятые домработницы могут решать, сколько часов в день они хотят работать и в какие дни они работают. Они часто наслаждаются хорошим балансом между работой и личной жизнью.

• Потенциал заработка: большинство домработниц взимают почасовую оплату, а это означает, что чем больше часов они работают, тем больше денег они могут заработать. Будучи самозанятыми, они также получают всю свою зарплату, а не отдают процент клининговому агентству.

• Независимость: работающие не по найму домработницы принимают все свои бизнес-решения и могут контролировать, с какими типами клиентов они работают и где.

• Гордость: работающие не по найму домработницы имеют честь и уважение быть владельцами бизнеса. Это может дать им чувство выполненного долга и гордости за свою работу.

• Удовлетворенность работой: многие домработницы, работающие не по найму, получают удовольствие от преобразования домов и предприятий в чистые, хорошо организованные пространства и благодарность, которую они получают от довольных клиентов.

Другие преимущества самозанятой домработницы такие же, как и у любой домработницы, в том числе наличие повседневного гардероба, физические упражнения во время уборки, работа в помещении, небольшие требования к образованию и взаимодействие с людьми.

Что такое самозанятость простыми словами?

Самозанятость – это режим налогообложения, который Правительство РФ ввело с 1 января 2019 г. для определенных категорий граждан, занимающихся мелким бизнесом. Говоря «языком» закона, это налог на профессиональный доход (НПД).

Сегодня вся наша страна подключена к этой системе, а начиналось все с Москвы, Московской и Калужской области, Республики Татарстан.

Для регулирования деятельности самозанятого населения в ноябре 2018 г. был разработан 422-ФЗ. Таким образом, государство легализует доходы мелкого бизнеса для тех, кто сам зарабатывает деньги, а не работодатель платит им.

Перед оформлением самозанятости обратите внимание на следующие критерии:

• годовая прибыль – не более 2,4 млн. руб.;
• не нанимает работников по трудовому договору, а работает один;
• вести разрешенную для этого формата деятельность, например, выполнять услуги или продавать изделия, которые сделал своими руками.

Плательщиками НПД могут быть не только граждане РФ, но и граждане государств-участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии. Для этого им нужно оформить ИНН в нашей стране.

Самозанятость доступна не только физлицам, но ИП. При этом ИП могут не закрывать свой статус предпринимателя.

Подключиться у системе налогообложения НПД могут:

• фрилансеры;
• няни;
• фотографы;
• репетиторы;
• художники;
• поэты;
• мастера мейкапа
• кондитеры на дому и т.д

Данный налоговый формат нельзя использовать мелким бизнесменам, чей заработок выходит за пределы 2,4 млн. за 1 год. Это не означает, что самозанятый получает ровно по 200 тысяч в месяц. Например, в январе он может заработать 20 тысяч, в феврале – 0, а в марте – 500 тысяч.

Особенностью работы плательщиков НПД является то, что они работают сами и не могут иметь наемных работников. Но никто не запрещает им воспользоваться услугой фрилансера для решения разовой задачи. В этом случае нужно заключить договор оказания услуг.

Какие виды деятельности не подходят для самозанятости:

1. Перепродавать лицензированную или требующую маркировки продукцию: алкоголь, табак, обувь, товары легкой промышленности.
2. Вести частную курьерскую деятельность, кроме случаев, если продавец использует онлайн-кассу для приема денежных средств и формирования чека покупателям.
3. Оказывать агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам. Например, если человек консультант или юрист.
4. Добывать полезные земельные ресурсы, например, медную руду или песок.

Размер НПД, который обязаны платить самозанятые:

• 1-я ставка: 4%, если заказчик – физлицо. Например, домохозяйка заработала за месяц 10 тыс. руб. на выпечке тортов. Она платит 400 руб. налога.
• 2-я ставка: 6%, если заказчик ИП или юрлицо. Например, ИП заказал разработку сайта у лендингиста и заплатил ему за это 10 тыс. руб. Значит, самозанятый платит 600 руб. от дохода.

При этих ставках не берутся во внимание расходы, которые понесли самозанятые. Налог платится от поступившей суммы. Это сделано, скорее, для удобства и простоты операций.

Если в течение месяца денежные средства не поступали, то НПД погашать не нужно.

Сроки оплаты НПД:

Налог не профессиональный доход нужно погашать 1 раз в месяц. В течение месяца налогоплательщик предоставляет отчет о заработках, а ФНС сама рассчитывает и присылает квитанцию для оплаты не позднее 12 числа следующего месяца. Оплатить необходимую сумму нужно до 25 числа месяца, в котором пришло уведомление.

Многих интересует вопрос: могут ли измениться условия и налоговые ставки, которые действуют для самозанятых сегодня? Отвечаю: разработчики 422-ФЗ пообещали, что до 2029 г. все эти критерии останутся без изменений.

Как работает самозанятый?

Чтобы вести учет поступлений и платить налог, налогоплательщик должен скачать мобильное приложение «Мой налог». Именно туда ФНС присылает квитанцию. На практике все выглядит следующим образом:

1. Заказчик расплачивается за оказанную услугу.
2. Самозанятый прописывает поступившую сумму в приложении телефона «Мой налог».
3. Формирует чек здесь же в мобильной программе и направляет его покупателю по электронной почте, в мессенджерах, либо предоставляет QR-код на чеке для сканирования.
4. До 12 числа следующего месяца получает квитанцию на погашения налога на ПД.
5. До 25 числа месяца, в котором получил квитанцию, оплачивает налог (для быстрого платежа можно подвязать к приложению банковскую карту).

Трудоустройство самозанятого: что ещё нужно учитывать

Работник может быть самозанятым, ИП или даже и тем, и другим: оформлять его всё равно нужно будет как сотрудника. Однако если сферы деятельности компании и такого лица пересекаются, то учтите, что здесь появляются другие риски. В частности, работник может увести у вас клиентов, особенно если для оказания той или иной услуги не требуется большая команда.

Это не значит, что нанимать самозанятых нельзя. Просто при заключении с ними, впрочем, как и при подписании любых других договоров, нужно тщательно всё обдумать, учесть риски, взвесить «за» и «против».

Введение налогового режима для самозанятых создало больше возможностей для людей: можно платить меньше налогов, не разбираться с огромным количеством документов, а решать такие вопросы быстро и удобно. Тем не менее речь по-прежнему идёт об эксперименте. И он вызывает очень много вопросов, на которые ФНС РФ начинает постепенно отвечать.

Оформить трудовые отношения с самозанятым можно: так же, как и с другими физическими лицами. А вот заменить все выплаты в ФНС РФ, ПФР и прочее на проценты, которые перечисляют государству самозанятый, нельзя. В противном случае у вас могут возникнуть довольно серьёзные проблемы с налоговой инспекцией. Поэтому лучше не экспериментировать.

Кому подходит режим самозанятости

Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. По итогам первого года эксперимента оказалось, что таких немало — 67% среди тех, кто зарегистрировался как самозанятый. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов.

Далеко не все, кто оставался в тени, имели целью сбежать от налогов (хотя стандартные 13% налога на доходы физических лиц для нанобизнесменов — это больно). Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант.

Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.

Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Хорош новый налоговый режим и для тех, кто сдает в аренду недвижимость, если арендная плата не превышает 200 000 ₽ в месяц.

Самозанятость и налоги

Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Если с физическими лицами — то он заплатит 4% от полученной суммы; если с юридическими лицами или ИП — 6%.

В структуре налога на профессиональный доход 37% составляет выплата в Фонд обязательного медицинского страхования, остальное поступает в бюджет того субъекта Российской Федерации, где постоянно зарегистрирован самозанятый. Никаких других налогов самозанятые не платят.

При первой регистрации в качестве самозанятого предприниматель получает налоговый вычет в виде бонусного начисления 10 000 ₽. Сумма идет на частичное покрытие налога. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит не 4% и 6%, а 3% и 4% соответственно — остальное покрывают бонусные выплаты. Бонус начисляется автоматически, никаких заявлений писать не нужно.

Расскажем о том, как считать и оплачивать налог.

Похожие записи:

• Стало известно, как изменятся пенсии россиян в 2023 году
• Пенсия инвалидам 1 группы в 2023 году — последние новости
• Индексация пенсий прокурорам в 2023 году