Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Пример. Оформление садового дома в жилой
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2023 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Самые распространённые ошибки дачников в России
Ошибка. Часто собственники не регистрируют постройки, считая, что этого никто не проверит, а они смогут сэкономить на налогах.
На самом же деле, сотрудники государственных органов ведут активную борьбу с незаконными постройками. О незаконном строении могут рассказать соседи или руководство садовнического партнёрства, в таком случае дачнику придётся заплатить крупный штраф и неуплаченные за последние три года налоги – единоразово.
Ошибка. Дачник, чей участок находится на территории дачного кооператива, членом которого тот является, обращается в налоговую для получения квитанции на уплату налога на землю.
Даже если владелец дачи на согласен с условием уплаты налога на землю через руководство дачного кооператива, придется уплачивать взносы вместе с остальными членами кооператива.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Региональные льготы для пенсионеров
Есть один немаловажный момент. Довольно часто пенсионеры-владельцы дачных участков не понимают, почему различаются налоги и льготы в разных регионах.
Дело в том, что земельные налоги – это региональные налоги, и поступления от них идут в местный бюджет. В свою очередь, в разных регионах действуют свои правила и льготы для пенсионеров-дачников. Все зависит от того, что указано в нормативных актах.
В качестве примера возьмем Московскую область:
- В Одинцово полностью освобождены от налогообложения все неработающие пенсионеры;
- В Павлово-Посадском районе не нужно платить налоги одиноким пенсионерам;
- Мытищенский муниципалитет предоставляет льготу в 50% пенсионерам, которые владеют земельным участком размером до 15 соток, в Королёве – до 12 соток;
- Администрация г. Ивантеевка постановила освободить от налогообложения малоимущих пенсионеров на 100%, одиноких — на 50%.
А пенсионеры-владельцы земельных участков в Санкт–Петербурге могут вообще не платить налоги, если их площадь не превышает 25 соток.
Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы
При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:
- Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).
В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.
Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).
- Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.
Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.
Как узаконить право собственности на земельный участок
Со вступлением в силу Закона № 217-ФЗ ужесточаются требования к лицам, имеющим дачные наделы. В отличии от жителей коттеджных поселков, чьи права собственности оформлены изначально, у дачников часто нет никаких документов на земельный участок, кроме садовой книжки. Эта ситуация является допустимой на текущий момент, но со временем может стать источником проблем.
Чтобы легализовать свои права владельца, дачникам необходимо будет получить кадастровый паспорт и оформить собственность на земельный участок в Росреестре. Без подобной процедуры пользоваться таким наделом можно только формально. Такую дачу нельзя будет:
- продать;
- купить;
- завещать;
- унаследовать;
- подарить;
- получить в подарок.
Это грозит дачнику если не отчуждением надела, то крупным штрафом для восстановления своих прав собственника, поэтому владелец напрямую заинтересован встать на кадастровый учет, чтобы избежать данных проблем.
Налог с продажи земли
Налог с реализации дачи для пенсионеров (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной профессиональной деятельностью
) остается без изменений. Реализацией могут заниматься
резиденты и нерезиденты РФ. К резидентам относятся лица, которые проживали повсевременно в стране более 183 дней в течение 1 года и у них есть неизменное место жительства в стране.
Ставки остаются прежними. Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%.
Те лица, которые имеют права принадлежности на участок земли или садовый домик менее 3 лет, заполняют декларацию (форма 3-НДФЛ) которую подают в ФНС. Подать декларацию с целью налогового вычета можно в хоть какое время.
Платят ли ветераны труда
Лица, имеющие статус ветеранов труда, освобождаются от внесения пошлины за надел или пользуются условиями, сокращающими размер платежа. Данное правило применяется, если закреплено в правовых актах, принятых на муниципальном уровне. Чаще всего указанная категория граждан получает вычет от цены надела, прописанной в кадастрах.
Кадастровая стоимость влияет на величину сбора, который ветераном уплачивается в бюджет. Федеральный законодатель отражает, что сумма вычета не может устанавливаться более десяти тысяч рублей. Местные власти наделены полномочиями по увеличению этого значения. Сократить вычет муниципалитету не удастся.
Иногда власти освобождают человека от сборов. Это происходит, когда бюджет субъекта в силах взять эти расходы на себя. Чтобы узнать причитающиеся льготы – ветеран обращается в фискальный орган. При личном обращении сотрудники налоговой предоставляют ветерану подробные сведения об уплате. Потребуется предъявить документацию, подтверждающую личность и статус ветерана.
Каждый год фискальный орган рассылает уведомления, в которых отражена необходимость оплаты налогов. В документе прописана сумма и срок уплаты. Если ветераном пропущен установленный срок для внесения налога – ему потребуется посетить фискальный орган и подать заявление. В нем отражается просьба о проведении перерасчета. При внесении средств в полном объеме, без учета льгот человек обращается в фискальный орган и просит вернуть излишне уплаченные средства.
Уплаченная сумма может перераспределяться на авансовые платежи в счет будущей оплаты земельного или иного сбора. Основанием для этого выступает заявление ветерана.
За что платят пенсионеры
Земельный налог распространяется на наделы, находящиеся в пределах муниципального образования. Исчисляется он исходя из стоимости участка, отраженной в кадастре. Определение цены происходит на начало календарного года. Если участок образуется на протяжении года – определение сбора связывается с датой, когда произошла постановка на учет. При наличии нескольких собственников на участок начисление пошлины происходит отдельно для каждого из них.
Налоговые ставки определяются властями муниципальных образований. Закон говорит, что значение не может быть больше на 0,3 процента больше, чем:
- земли, отнесенные к жилищному фонду;
- с/х земель;
- наделов, предоставленных для разведения садоводств и огородов.
Для других участков ставка применяется в размере 1,5 процентов. Срок уплаты начисленных сумма установлен как начало ноября. До этого времени нужно уплатить налоги. Чтобы узнать, от каких пошлин освобождены пенсионеры – требуется посетить фискальные органы. Необходимо заняться оформлением льготы своевременно. Лучше всего сделать это, пока не отправлено соответствующее уведомление.
Если человеком не оформлена льгота – нужно внести сумму, отраженную в квитанции. В противном случае налоговый орган отправляет требования об уплате и начисляет пенни. В связи с тем, что льготные условия рассматриваются как право человека – нужно написать заявление и отправить в ФНС, чтобы воспользоваться ими.
Пример применения льготы — если в собственности 2 участка
Для примера, когда человек обладает правомочиями собственности на 2 надела, размерами 9 и 15 соток, то для таких объектов применяется ставка 0,3%. Один из участков располагается ближе к населенной местности, по этой причине его кадастровая стоимость выше по сравнению со вторым.
Стоимость одной сотки в этом случае равна 340 тысяч рублей. Для другого надела такая цена равняется 210 тысяч.
Человек может выбрать только один надел для использования преференции. Если это первый надел, то 9 – 6 = 3 сотки. Только за этот объем собственности потребуется оплатить налог. Потребуется ставку умножить на стоимость по кадастру на ставку = 3 * 210 000* 0,3% = 1890 рублей придется оплатить в казну.
Если бы уплачивалась полная стоимость налога, то сумма равнялась бы 5670 рублей (9*210 000 * 0,3%). Экономия составила 3780 рублей.
Таким образом, отмены налога для лиц, вышедших на заслуженный отдых, не произошло в настоящее время. Предусматривается установление преференций на федеральном и региональном уровне.
Что включает в себя налоговая плата за дачный дом и участок
Налог на дачу состоит из двух обязательных платежей:
- Имущественного налога.
- Земельного налога.
Уже более 5 лет действует новая норма начисления налоговых платежей, по которой учитывается не инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, а кадастровая. После проведения законодательных изменений все категории плательщиков стали оплачивать налог с суммы, которая максимально близка к среднерыночной стоимости загородной собственности.
Расчет налоговых выплат осуществляется по ставкам, которые зависят от стоимости недвижимого имущества.
Различают 2 категории, подлежащих налоговому учету по следующим расценкам:
- 0,1% — при стоимости дачи менее 300 000 рублей.
- 2% — при стоимости свыше 500 000 рублей.
Внимание! Для установления нового принципа расчета нового дачного налога был предусмотрен льготный период, который закончился 1 января 2021 года.
Налог на огород в 2022 году для дачников и пенсионеров
Гражданам, которые хотят продать излишки выращенной продукции необходимо будет приобрести патент. Приобрести разрешающий документ могут только граждане зарегистрированные как индивидуальные предприниматели. Это является подводным камнем законопроекта действующим в пользу правительства. Регистрация предприятия подразумевает регулярные перечисления в бюджет налоговых платежей. При этом разрешающий документ обойдется дачнику в пределах 4000 рублей за сезон и 20220 рублей за год. Кроме того, необходимы перечисления:
- В пенсионный фонд – 29354 рублей ежегодно, а также 1% от прибыли предприятия при превышении оборота средств 300000 рублей в год;
- Взнос в фонд ОМС – 6884 рубля ежегодно.
Льгота по земельному налогу на 6 соток применяется только в отношении одного участка. Его можно выбрать, отправив уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018г. В документе указывается кадастровый номер выбранного объекта. После 1 ноября изменить данные возможности нет. Если уведомление не будет предоставлено, налоговики сделают выбор самостоятельно в пользу участка, за который придется уплатить большую сумму налога.
Если площадь участка меньше 600 квадратных метров, владелец освобождается от уплаты сбора. А размер участков с большей площадью, уменьшается на необлагаемую часть в 600 квадратных метров и только после этого производится расчет налога.